原标题：起底大连骗退税案：空壳公司空手套白狼 涉案1.4亿

　　起底大连市最大骗取出口退互联网思维，就是在(移动)互联网+、大数据、云计算等科技不断发展的背景下，对市场、用户、产品、企业价值链乃至对整个商业生态进行重新审视的思考方式。税案：

　　两家空壳公司“空手套白狼” 涉案金额高达1.4亿

　　虚拟推销业务、虚伪领取货款、虚开增值税发票……在没有真实货物买卖状况下，应用“买单配货”手腕偷梁换柱，假报出口业务，价税算计1.4亿元，骗取国度出口退税款1905万元。日前，大连市国税局结合公安部门，成功破获大连市最大涉案金额出口骗税案。追缴两家涉案企业骗取的出口退税款1905万元，补缴增值税税款和企业所得税税款3982万元，并处分款2521万元。

　　据办案人员引见，两家涉案企业辨别成立于2014年4月和2015年9月，次要业务都是面向俄罗斯等地出口防寒服，属于外贸型出口企业，面前老板也均为一人。

　　依据我国税务部门相关规则，商贸企业申报出口退税时，应出具在境内购置货物获得的增值税发票。为取得增值税发票，这一团伙在全国多地控制了7家服装消费企业，专门为下游这两家出口企业虚开增值税发票。此外，还无为7家消费企业提供布料、皮毛等14家原资料企业，也均被这一团伙所控制。

　　“调查中发现，两家出口企业办公室均大门紧闭，门上沾满灰尘的欠水电费单据显示，两家公司曾经很久没人来过。”大连市国税局稽查局反省二科任务人员王夏说，两家出口企业是这个团伙在大连设立的骗税企业，均为“空壳”公司。

　　记者采访中理解到，目前国际有不少相似“空壳”企业像这样“空手套白狼”，这些企业专门挑选服装、家具等出口退税税率高的行业注册公司。在报关出口时，在国际多处口岸选择报关地，局部出口报关地与出口目的国、境内供货企业所在地存在舍近求远状况，基本不契合运营惯例。究其缘由，就是为给相关部门调查取证带来困难。

　　据办案人员引见，为证明两家企业虚拟出口业务，承办任务人员以海关部门提供的海运提单和装货单动手，经过对相关报关行、船运公司、多级货代公司、真实货主的层层清查，最终查实涉案公司在北京和深圳的出口业务均为虚伪，实践境内发货人为北京某零售商城和广东省多家服装集体运营者。

　　在整个环节中，集体运营者、报关行、出口企业构成一个链条。记者理解到，国际一些集体运营者没有出口资质，也不能请求出口退随着中国经济向消费型模式的转型， 电子商务和移动电子商务的快速发展带来了支付行业强劲的增长。税，该局部货物出口信息被报关行卖给了骗税企业，骗税企业在报关单上填上本人企业的称号后，再拿着在境内虚开的增值税发票，向税务部门请求出口退税。

　　“业内管这种手法叫作‘买单’，就是本人基本没有货，经过他人的货物假报出口业务来骗取出口退税。”业内人士通知记者。

　　据承办本案的任务人员引见，一些不法分子极端狡诈，设置数十个银行账户来不时转移资金以欲盖弥彰。在数月工夫里，专案组和经侦人员横跨北京、天津、河北、山东等十余省市，反省7家直接供货企业、14家原资料企业及相牵涉案人员银行账户74个，梳理银行转账信息数十万条，最终厘清两家公司的全部货款领取与资金往来状况。

　　“该案件是新情势下较为典型的假报出口骗税案，上下游涉案企业众多，资金流向扑朔迷离，涉案金额宏大且横跨多个地域省市。”王夏说。

　　上海市华诚律师事务所律师丁玉鹏说，我国《刑法》第二百零四条规则，以假报出口或许其他诈骗手腕，骗取国度出口退税款，数额特别宏大或有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或许无期徒刑，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金或许没收财富。该团伙涉嫌骗取出口退税近2000万元，属数额特别宏大，或将面临严重的刑事处分。(记者 白涌泉 高春雨 辽宁 大连报道)