山东隆基机械股份无限公司

　　 2017 年半年度财务报告

　　 （未经审计）

　　 2017 年 08 月一、审计报告半年度报告能否经过审计

　　□ 是 √ 否

　　公司半年度财务报告未经审计。

　　二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元

　　1、兼并资产负债表编制单位：山东隆基机械股份无限公司

　　 2017 年 06 月 30 日

　　 单位：元

　　 项目 期末余额 期初余额

　　

　　活动资产：

　　

　　 货币资金 284,156,908.34 452,893,679.92

　　

　　 结算备付金

　　

　　 拆出资金

　　

　　 以公允价值计量且其变化计入当期

　　

　　损益的金融资产

　　

　　 衍生金融资产

　　

　　 应收票据 115,648,376.71 85,727,533.01

　　

　　 应收账款 417,325,186.86 364,353,515.94

　　

　　 预付款项 2,110,092.26 706,912.63

　　

　　 应收保费

　　

　　 应收分保账款

　　

　　 应收分保合同预备金

　　

　　 应收利息

　　

　　 应收股利

　　

　　 其他应收款 581,279.61 955,135.82

　　

　　 买入返售金融资产

　　

　　 存货 364,203,352.63 416,581,326.67

　　

　　 划分为持有待售的资产

　　

　　 一年内到期的非活动资产 1,076,539.80 1,068,121.20

　　

　　 其他活动资产 244,212,028.72 157,732,502.56

　　

　　活动资产算计 1,429,313,764.93 1,480,018,727.75

　　

　　非活动资产：

　　

　　 发放存款及垫款

　　

　　 可供出售金融资产

　　

　　 持有至到期投资

　　

　　 临时应收款

　　

　　 临时股权投资 133,360,532.34 132,094,754.94

　　

　　 投资性房地产

　　

　　 固定资产 906,829,705.34 866,326,736.50

　　

　　 在建工程 111,147,560.68 145,872,083.03

　　

　　 工程物资

　　

　　 固定资产清算

　　

　　 消费性生物资产

　　

　　 油气资产

　　

　　 有形资产 52,847,793.29 53,742,138.32

　　

　　 开发收入

　　

　　 商誉

　　

　　 临时待摊费用 1,345,674.75 1,869,212.14

　　

　　 递延所得税资产 10,574,426.30 9,111,257.39

　　

　　 其他非活动资产 25,217,560.67 12,980,780.83

　　

　　非活动资产算计 1,241,323,253.37 1,221,996,963.15

　　

　　资产总计 2,670,637,018.30 2,702,015,690.90

　　

　　活动负债：

　　

　　 短期借款

　　

　　 向地方银行借款

　　

　　 吸收存款及同业寄存

　　

　　 拆入资金

　　

　　 以公允价值计量且其变化计入当期

　　

　　损益的金融负债

　　

　　 衍生金融负债

　　

　　 应付票据 263,125,976.71 414,565,653.26

　　

　　 应付账款 377,588,280.39 295,671,249.47

　　

　　 预收款项 3,283,694.67 3,012,214.39

　　

　　 卖出回购金融资产款

　　

　　 应付手续费及佣金

　　

　　 应付职工薪酬 46,803,415.03 43,635,163.91

　　

　　 应交税费 9,438,798.54 9,096,061.78

　　

　　 应付利息

　　

　　 应付股利

　　

　　 其他应付款 537,895.98 568,685.46

　　

　　 应付分保账款

　　

　　 保险合同预备金

　　

　　 代理买卖证券款

　　

　　 代理承销证券款

　　

　　 划分为持有待售的负债

　　

　　 一年内到期的非活动负债

　　

　　 其他活动负债

　　

　　活动负债算计 700,778,061.32 766,549,028.27

　　

　　非活动负债：

　　

　　 临时借款

　　

　　 应付债券

　　

　　 其中：优先股

　　

　　 永续债

　　

　　 临时应付款

　　

　　 临时应付职工薪酬

　　

　　 专项应付款

　　

　　 估计负债

　　

　　 递延收益 3,421,000.00 1,421,000.00

　　

　　 递延所得税负债

　　

　　 其他非活动负债

　　

　　非活动负债算计 3,421,000.00 1,421,000.00

　　

　　负债算计 704,199,061.32 767,970,028.27

　　

　　一切者权益：

　　

　　 股本 385,873,624.00 385,873,624.00

　　

　　 其他权益工具

　　

　　 其中：优先股

　　

　　 永续债

　　

　　 资本公积 1,080,032,654.24 1,080,032,654.24

　　

　　 减：库存股

　　

　　 其他综合收益

　　

　　 专项储藏

　　

　　 盈余公积 42,810,652.18 42,810,652.18

　　

　　 普通风险预备

　　

　　 未分配利润 382,558,773.85 347,357,662.90

　　

　　归属于母公司一切者权益算计 1,891,275,704.27 1,856,074,593.32

　　

　　 多数股东权益 75,162,252.71 77,971,069.31

　　

　　一切者权益算计 1,966,437,956.98 1,934,045,662.63

　　

　　负债和一切者权益总计 2,670,637,018.30 2,702,015,690.90

　　

　　法定代表人：张海燕 主管会计任务担任人：刘建 会计机构担任人：王德生2、母公司资产负债表

　　 单位：元

　　

　　 项目 期末余额 期初余额

　　

　　活动资产：

　　

　　 货币资金 241,200,325.82 404,466,668.73

　　

　　 以公允价值计量且其变化计入当期

　　

　　损益的金融资产

　　

　　 衍生金融资产

　　

　　 应收票据 115,478,376.71 85,587,533.01

　　

　　 应收账款 388,553,052.76 339,678,236.27

　　

　　 预付款项 1,828,018.37 706,912.63

　　

　　 应收利息

　　

　　 应收股利

　　

　　 其他应收款 7,318,171.53 3,900,135.82

　　

　　 存货 353,912,635.38 405,744,932.26

　　

　　 划分为持有待售的资产

　　

　　 一年内到期的非活动资产 1,076,539.80 1,068,121.20

　　

　　 其他活动资产 213,679,717.19 143,421,178.15

　　

　　活动资产算计 1,323,046,837.56 1,384,573,718.07

　　

　　非活动资产：

　　

　　 可供出售金融资产

　　

　　 持有至到期投资

　　

　　 临时应收款

　　

　　 临时股权投资 303,367,164.13 302,040,855.81

　　

　　 投资性房地产

　　

　　 固定资产 776,304,983.90 730,010,884.91

　　

　　 在建工程 111,147,560.68 145,872,083.03

　　

　　 工程物资

　　

　　 固定资产清算

　　

　　 消费性生物资产

　　

　　 油气资产

　　

　　 有形资产 27,561,356.17 28,085,918.95

　　

　　 开发收入

　　

　　 商誉

　　

　　 临时待摊费用 1,345,674.75 1,869,212.14

　　

　　 递延所得税资产 4,310,745.71 3,995,759.63

　　

　　 其他非活动资产 25,217,560.67 12,980,780.83

　　

　　非活动资产算计 1,249,255,046.01 1,224,855,495.30

　　

　　资产总计 2,572,301,883.57 2,609,429,213.37

　　

　　活动负债：

　　

　　 短期借款

　　

　　 以公允价值计量且其变化计入当期

　　

　　损益的金融负债

　　

　　 衍生金融负债

　　

　　 应付票据 263,125,976.71 414,565,653.26

　　

　　 应付账款 352,839,348.47 269,747,011.64

　　

　　 预收款项 3,283,694.67 3,012,214.39

　　

　　 应付职工薪酬 37,723,397.34 34,891,706.67

　　

　　 应交税费 6,935,487.16 6,419,039.86

　　

　　 应付利息

　　

　　 应付股利

　　

　　 其他应付款 50,469,150.97 62,755,825.71

　　

　　 划分为持有待售的负债

　　

　　 一年内到期的非活动负债

　　

　　 其他活动负债

　　

　　活动负债算计 714,377,055.32 791,391,451.53

　　

　　非活动负债：

　　

　　 临时借款

　　

　　 应付债券

　　

　　 其中：优先股

　　

　　 永续债

　　

　　 临时应付款

　　

　　 临时应付职工薪酬

　　

　　 专项应付款

　　

　　 估计负债

　　

　　 递延收益 3,421,000.00 1,421,000.00

　　

　　 递延所得税负债

　　

　　 其他非活动负债

　　

　　非活动负债算计 3,421,000.00 1,421,000.00

　　

　　负债算计 717,798,055.32 792,812,451.53

　　

　　一切者权益：

　　

　　 股本 385,873,624.00 385,873,624.00

　　

　　 其他权益工具

　　

　　 其中：优先股

　　

　　 永续债

　　

　　 资本公积 1,079,976,874.52 1,079,976,874.52

　　

　　 减：库存股

　　

　　 其他综合收益

　　

　　 专项储藏

　　

　　 盈余公积 42,810,652.18 42,810,652.18

　　

　　 未分配利润 345,842,677.55 307,955,611.14

　　

　　一切者权益算计 1,854,503,828.25 1,816,616,761.84

　　

　　负债和一切者权益总计 2,572,301,883.57 2,609,429,213.37

　　

　　3、兼并利润表

　　 单位：元

　　 项目 本期发作额 上期发作额

　　

　　一、营业总支出 920,469,013.25 763,741,975.74

　　

　　 其中：营业支出 920,469,013.25 763,741,975.74

　　

　　 利息支出

　　

　　 已赚保费

　　

　　 手续费及佣金支出

　　

　　二、营业总本钱 875,443,102.68 716,831,470.53

　　

　　 其中：营业本钱 766,055,720.59 625,915,763.77

　　

　　 利息收入

　　

　　 手续费及佣金收入

　　

　　 退保金

　　

　　 赔付收入净额

　　

　　 提取保险合同预备金净额

　　

　　 保单红利收入

　　

　　 分保费用

　　

　　 税金及附加 5,926,201.44 7,032,639.41

　　

　　 销售费用 53,200,956.65 47,393,604.03

　　

　　 管理费用 37,849,679.36 34,297,196.65

　　

　　 财务费用 10,294,586.81 670,292.77

　　

　　 资产减值损失 2,115,957.83 1,521,973.90

　　

　　 加：公允价值变化收益（损失以“－”

　　

　　号填列）

　　

　　 投资收益（损失以“－”号填列） 3,633,176.67 -754,520.34

　　

　　 其中：对联营企业和合营企业的投 1,326,308.32 813,205.14

　　

　　 -

　　

　　资收益

　　

　　 汇兑收益（损失以“-”号填列）

　　

　　 其他收益

　　

　　三、营业利润（盈余以“－”号填列） 48,659,087.24 46,155,984.87

　　

　　 加：营业外支出 2,365,558.10 1,510,676.27

　　

　　 其中：非活动资产处置利得 220,103.14 93,744.17

　　

　　 减：营业外收入 2,767,589.74 2,296,379.29

　　

　　 其中：非活动资产处置损失 2,767,589.74 2,296,379.29

　　

　　四、利润总额（盈余总额以“－”号填列） 48,257,055.60 45,370,281.85

　　

　　 减：所得税费用 6,280,097.18 7,119,553.53

　　

　　五、净利润（净盈余以“－”号填列） 41,976,958.42 38,250,728.32

　　

　　 归属于母公司一切者的净利润 42,918,583.43 38,672,309.02

　　

　　 多数股东损益 -941,625.01 -421,580.70

　　

　　六、其他综合收益的税后净额

　　

　　 归属母公司一切者的其他综合收益的税

　　

　　后净额

　　

　　 （一）当前不能重分类进损益的其他综

　　

　　合收益

　　

　　 1.重新计量设定受害方案净负

　　

　　债或净资产的变化

　　

　　 2.权益法下在被投资单位不能

　　

　　重分类进损益的其他综合收益中享有的份

　　

　　额

　　

　　 （二）当前将重分类进损益的其他综合

　　

　　收益

　　

　　 1.权益法下在被投资单位当前

　　

　　将重分类进损益的其他综合收益中享有的

　　

　　份额

　　

　　 2.可供出售金融资产公允价值

　　

　　变化损益

　　

　　 3.持有至到期投资重分类为可

　　

　　供出售金融资产损益

　　

　　 4.现金流量套期损益的无效部

　　

　　分

　　

　　 5.外币财务报表折算差额

　　

　　 6.其他

　　

　　 归属于多数股东的其他综合收益的税后

　　

　　净额

　　

　　七、综合收益总额 41,976,958.42 38,250,728.32

　　

　　 归属于母公司一切者的综合收益总额 42,918,583.43 38,672,309.02

　　

　　 归属于多数股东的综合收益总额 -941,625.01 -421,580.70

　　

　　八、每股收益：

　　

　　 （一）根本每股收益 0.11 0.11

　　

　　 （二）浓缩每股收益 0.11 0.11

　　

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　　本期发作同一控制下企业兼并的，被兼并方在兼并前完成的净利润为：元，上期被兼并方完成的净利润为：元。法定代表人：张海燕 主管会计任务担任人：刘建 会计机构担任人：王德生4、母公司利润表

　　 单位：元

　　

　　 项目 本期发作额 上期发作额

　　

　　一、营业支出 882,503,723.24 708,634,006.84

　　

　　 减：营业本钱 735,870,845.13 579,766,524.74

　　

　　 税金及附加 3,886,925.46 5,847,499.99

　　

　　 销售费用 51,045,275.43 45,787,877.83

　　

　　 管理费用 30,153,024.43 26,376,567.64

　　

　　 财务费用 9,679,594.34 1,397,943.72

　　

　　 资产减值损失 2,099,907.18 1,247,342.16

　　

　　 加：公允价值变化收益（损失以“－”

　　

　　号填列）

　　

　　 投资收益（损失以“－”号填列） 3,692,752.20 -754,520.34

　　

　　 其中：对联营企业和合营企业的 1,326,308.32 813,205.14

　　

　　 -

　　

　　投资收益

　　

　　 其他收益

　　

　　二、营业利润（盈余以“－”号填列） 53,460,903.47 47,455,730.42

　　

　　 加：营业外支出 2,331,150.35 1,470,994.06

　　

　　 其中：非活动资产处置利得 189,474.93 93,744.17

　　

　　 减：营业外收入 2,762,393.24 2,288,326.29

　　

　　 其中：非活动资产处置损失 2,762,393.24 2,288,326.29

　　

　　三、利润总额（盈余总额以“－”号填列） 53,029,660.58 46,638,398.19

　　

　　 减：所得税费用 7,425,121.69 7,117,740.70

　　

　　四、净利润（净盈余以“－”号填列） 45,604,538.89 39,520,657.49

　　

　　五、其他综合收益的税后净额

　　

　　 （一）当前不能重分类进损益的其他

　　

　　综合收益

　　

　　 1.重新计量设定受害方案净负

　　

　　债或净资产的变化

　　

　　 2.权益法下在被投资单位不能

　　

　　重分类进损益的其他综合收益中享有的

　　

　　份额

　　

　　 （二）当前将重分类进损益的其他综

　　

　　合收益

　　

　　 1.权益法下在被投资单位当前

　　

　　将重分类进损益的其他综合收益中享有

　　

　　的份额

　　

　　 2.可供出售金融资产公允价值

　　

　　变化损益

　　

　　 3.持有至到期投资重分类为可

　　

　　供出售金融资产损益

　　

　　 4.现金流量套期损益的无效部

　　

　　分

　　

　　 5.外币财务报表折算差额

　　

　　 6.其他

　　

　　六、综合收益总额 45,604,538.89 39,520,657.49

　　

　　七、每股收益：

　　

　　 （一）根本每股收益

　　

　　 （二）浓缩每股收益

　　

　　5、兼并现金流量表

　　 单位：元

　　 项目 本期发作额 上期发作额

　　

　　一、运营活动发生的现金流量：

　　

　　 销售商品、提供劳务收到的现金 909,543,401.53 758,699,090.85

　　

　　 客户存款和同业寄存款项净添加额

　　

　　 向地方银行借款净添加额

　　

　　 向其他金融机构拆入资金净添加额

　　

　　 收到原保险合同保费获得的现金

　　

　　 收到再保险业务现金净额

　　

　　 保户储金及投资款净添加额

　　

　　 处置以公允价值计量且其变化计入

　　

　　当期损益的金融资产净添加额

　　

　　 收取利息、手续费及佣金的现金

　　

　　 拆入资金净添加额

　　

　　 回购业务资金净添加额

　　

　　 收到的税费返还 52,758,451.23 35,645,855.38

　　

　　 收到其他与运营活动有关的现金 4,640,525.63 4,310,393.19

　　

　　运营活动现金流入小计 966,942,378.39 798,655,339.42

　　

　　 购置商品、承受劳务领取的现金 638,896,316.53 475,871,137.58

　　

　　 客户存款及垫款净添加额

　　

　　 寄存地方银行和同业款项净添加额

　　

　　 领取原保险合同赔付款项的现金

　　

　　 领取利息、手续费及佣金的现金

　　

　　 领取保单红利的现金

　　

　　 领取给职工以及为职工领取的现金 105,311,729.42 88,969,162.77

　　

　　 领取的各项税费 20,161,011.16 21,250,559.63

　　

　　 领取其他与运营活动有关的现金 55,821,905.37 50,180,688.64

　　

　　运营活动现金流出小计 820,190,962.48 636,271,548.62

　　

　　运营活动发生的现金流量净额 146,751,415.91 162,383,790.80

　　

　　二、投资活动发生的现金流量：

　　

　　 发出投资收到的现金

　　

　　 获得投资收益收到的现金

　　

　　 处置固定资产、有形资产和其他临时 1,945,667.86

　　

　　资产发出的现金净额

　　

　　 处置子公司及其他营业单位收到的

　　

　　现金净额

　　

　　 收到其他与投资活动有关的现金 202,439,676.76 30,058,684.80

　　

　　投资活动现金流入小计 204,385,344.62 30,058,684.80

　　

　　 购建固定资产、有形资产和其他临时 112,691,414.29 94,118,884.08

　　

　　资产领取的现金

　　

　　 投资领取的现金

　　

　　 质押存款净添加额

　　

　　 获得子公司及其他营业单位领取的

　　

　　现金净额

　　

　　 领取其他与投资活动有关的现金 283,000,000.00 285,000,000.00

　　

　　投资活动现金流出小计 395,691,414.29 379,118,884.08

　　

　　投资活动发生的现金流量净额 -191,306,069.67 -349,060,199.28

　　

　　三、筹资活动发生的现金流量：

　　

　　 吸收投资收到的现金 455,329,110.98

　　

　　 其中：子公司吸收多数股东投资收到

　　

　　的现金

　　

　　 获得借款收到的现金

　　

　　 发行债券收到的现金

　　

　　 收到其他与筹资活动有关的现金

　　

　　筹资活动现金流入小计 455,329,110.98

　　

　　 归还债权领取的现金 175,000,000.00

　　

　　 分配股利、利润或偿付利息领取的现 14,473,536.19 14,308,413.81

　　

　　金

　　

　　 其中：子公司领取给多数股东的股

　　

　　利、利润

　　

　　 领取其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00

　　

　　筹资活动现金流出小计 16,473,536.19 189,308,413.81

　　

　　筹资活动发生的现金流量净额 -16,473,536.19 266,020,697.17

　　

　　四、汇率变化对现金及现金等价物的影响 -852,485.53 -8,710.81

　　

　　五、现金及现金等价物净添加额 -61,880,675.48 79,335,577.88

　　

　　 加：期初现金及现金等价物余额 257,547,326.82 148,090,384.17

　　

　　六、期末现金及现金等价物余额 195,666,651.34 227,425,962.05

　　

　　6、母公司现金流量表

　　 单位：元

　　 项目 本期发作额 上期发作额

　　

　　一、运营活动发生的现金流量：

　　

　　 销售商品、提供劳务收到的现金 870,006,391.18 709,449,404.58

　　

　　 收到的税费返还 47,372,396.58 33,289,646.86

　　

　　 收到其他与运营活动有关的现金 4,504,776.03 13,506,071.81

　　

　　运营活动现金流入小计 921,883,563.79 756,245,123.25

　　

　　 购置商品、承受劳务领取的现金 612,145,398.08 455,498,757.63

　　

　　 领取给职工以及为职工领取的现金 95,849,997.78 80,909,280.60

　　

　　 领取的各项税费 11,111,826.34 16,189,819.72

　　

　　 领取其他与运营活动有关的现金 69,646,348.33 58,063,561.85

　　

　　运营活动现金流出小计 788,753,570.53 610,661,419.80

　　

　　运营活动发生的现金流量净额 133,129,993.26 145,583,703.45

　　

　　二、投资活动发生的现金流量：

　　

　　 发出投资收到的现金

　　

　　 获得投资收益收到的现金

　　

　　 处置固定资产、有形资产和其他临时 1,190,225.52

　　

　　资产发出的现金净额

　　

　　 处置子公司及其他营业单位收到的

　　

　　现金净额

　　

　　 收到其他与投资活动有关的现金 192,366,443.88 30,058,684.80

　　

　　投资活动现金流入小计 193,556,669.40 30,058,684.80

　　

　　 购建固定资产、有形资产和其他临时 109,940,215.42 90,691,278.88

　　

　　资产领取的现金

　　

　　 投资领取的现金

　　

　　 获得子公司及其他营业单位领取的

　　

　　现金净额

　　

　　 领取其他与投资活动有关的现金 258,000,000.00 285,000,000.00

　　

　　投资活动现金流出小计 367,940,215.42 375,691,278.88

　　

　　投资活动发生的现金流量净额 -174,383,546.02 -345,632,594.08

　　

　　三、筹资活动发生的现金流量：

　　

　　 吸收投资收到的现金 455,329,110.98

　　

　　 获得借款收到的现金

　　

　　 发行债券收到的现金

　　

　　 收到其他与筹资活动有关的现金

　　

　　筹资活动现金流入小计 455,329,110.98

　　

　　 归还债权领取的现金 175,000,000.00

　　

　　 分配股利、利润或偿付利息领取的现 14,473,536.19 14,308,413.81

　　

　　金

　　

　　 领取其他与筹资活动有关的现金

　　

　　筹资活动现金流出小计 14,473,536.19 189,308,413.81

　　

　　筹资活动发生的现金流量净额 -14,473,536.19 266,020,697.17

　　

　　四、汇率变化对现金及现金等价物的影响 -823,157.86 9,527.93

　　

　　五、现金及现金等价物净添加额 -56,550,246.81 65,981,334.47

　　

　　 加：期初现金及现金等价物余额 209,260,315.63 117,993,358.30

　　

　　六、期末现金及现金等价物余额 152,710,068.82 183,974,692.77

　　

　　7、兼并一切者权益变化表本期金额

　　 单位：元

　　 本期

　　

　　 归属于母公司一切者权益

　　

　　 项目 其他权益工具 减： 多数股东权益 一切者权益合

　　

　　 股本 优先 永续 资本公 库存 其他综 专项 盈余 普通风 未分配利润 计

　　

　　 其他 积 股 合收益 储藏 公积 险预备

　　

　　 股 债

　　

　　一、上年 385,873, 1,080,03 42,81 347,357,662.9 1,934,045,662.6

　　

　　期末余 624.00 2,654.24 0,652 0 77,971,069.31 3

　　

　　额 .18

　　

　　 加：

　　

　　会计政

　　

　　策变卦

　　

　　后期差

　　

　　错更正

　　

　　同一控

　　

　　制下企

　　

　　业兼并

　　

　　其他

　　

　　二、本年 385,873, 1,080,03 42,81 347,357,662.9 1,934,045,662.6

　　

　　期初余 624.00 2,654.24 0,652 0 77,971,069.31 3

　　

　　额 .18

　　

　　三、本期 35,201,110.95 2,808,816.60 32,392,294.35

　　

　　动金额

　　

　　 （增加

　　

　　以“－”

　　

　　号填列）

　　

　　 （一）综

　　

　　合收益 42,918,583.43 -941,625.01 41,976,958.42

　　

　　总额

　　

　　 （二）所

　　

　　有者投 1,867,191.59 1,867,191.59

　　

　　 - -

　　

　　入和减

　　

　　少资本

　　

　　1．股东

　　

　　投入的 -1,867,191.59 -1,867,191.59

　　

　　普通股

　　

　　2．其他

　　

　　权益工

　　

　　具持有

　　

　　者投入

　　

　　资本

　　

　　3．股份

　　

　　领取计

　　

　　入一切

　　

　　者权益

　　

　　的金额

　　

　　4．其他

　　

　　 （三）利 7,717,472.48 7,717,472.48

　　

　　 - -

　　

　　润分配

　　

　　1．提取

　　

　　盈余公

　　

　　积

　　

　　2．提取

　　

　　普通风

　　

　　险预备

　　

　　3．对所

　　

　　有者（或 7,717,472.48 7,717,472.48

　　

　　 - -

　　

　　股东）的

　　

　　分配

　　

　　4．其他

　　

　　 （四）所

　　

　　有者权

　　

　　益外部

　　

　　结转

　　

　　1．资本

　　

　　 （或股

　　

　　本）

　　

　　2．盈余

　　

　　公积转

　　

　　增资本

　　

　　 （或股

　　

　　本）

　　

　　3．盈余

　　

　　公积弥

　　

　　补盈余

　　

　　4．其他

　　

　　 （五）专

　　

　　项储藏

　　

　　1．本期

　　

　　提取

　　

　　2．本期

　　

　　运用

　　

　　 （六）其

　　

　　他

　　

　　四、本期 385,873, 1,080,03 42,81 382,558,773.8 1,966,437,956.9期末余 624.00 2,654.24 0,652 5 75,162,252.71 8额 .18上年金额

　　 单位：元

　　 上期

　　

　　 归属于母公司一切者权益

　　

　　 项目 其他权益工具 其他 多数股东权 一切者权益合

　　

　　 股本 其 资本公 减：库存 综合 专项 盈余公积 普通风 未分配利润 益 计

　　

　　 优先 永续 积 股 储藏 险预备

　　

　　 股 债 他 收益

　　

　　一、上 711,77 36,503,39 79,279,325.4 1,427,597,600.3

　　

　　年期末 298,800,000.00 7,167.2 2.96 301,237,714.63 7 2

　　

　　余额 6

　　

　　加：会

　　

　　计政策

　　

　　变卦

　　

　　后期差

　　

　　错更正

　　

　　其他

　　

　　二、本 711,77 36,503,39 79,279,325.4 1,427,597,600.3

　　

　　年期初 298,800,000.00 7,167.2 2.96 301,237,714.63 7 2

　　

　　余额 6

　　

　　三、本

　　

　　期增减

　　

　　变化金 368,25

　　

　　额（减 87,073,624.00 5,486.9 30,954,836.54 -421,580.70 485,862,366.82

　　

　　少以 8

　　

　　“－”号

　　

　　填列）

　　

　　 （一）

　　

　　综合收 38,672,309.02 -421,580.70 38,250,728.32

　　

　　益总额

　　

　　 （二）

　　

　　一切者 368,25

　　

　　投入和 87,073,624.00 5,486.9 455,329,110.98

　　

　　增加资 8

　　

　　本

　　

　　1．股东 368,25

　　

　　投入的 87,073,624.00 5,486.9 455,329,110.98

　　

　　普通股 8

　　

　　2．其他

　　

　　权益工

　　

　　具持有

　　

　　者投入

　　

　　资本

　　

　　3．股份

　　

　　领取计

　　

　　入一切

　　

　　者权益

　　

　　的金额

　　

　　4．其他

　　

　　 （三）

　　

　　利润分 -7,717,472.48 -7,717,472.48

　　

　　配

　　

　　1．提取

　　

　　盈余公

　　

　　积

　　

　　2．提取

　　

　　普通风

　　

　　险预备

　　

　　3．对所 7,717,472.48 7,717,472.48

　　

　　 （或股

　　

　　东）的

　　

　　分配

　　

　　4．其他

　　

　　 （四）

　　

　　一切者

　　

　　权益内

　　

　　部结转

　　

　　1．资本

　　

　　公积转

　　

　　增资本

　　

　　 （或股

　　

　　本）

　　

　　2．盈余

　　

　　公积转

　　

　　增资本

　　

　　 （或股

　　

　　本）

　　

　　3．盈余

　　

　　公积弥

　　

　　补盈余

　　

　　4．其他

　　

　　 （五）

　　

　　专项储

　　

　　备

　　

　　1．本期

　　

　　提取

　　

　　2．本期

　　

　　运用

　　

　　 （六）

　　

　　其他

　　

　　四、本 1,080,0 36,503,39 78,857,744.7 1,913,459,967.1

　　

　　期期末 385,873,624.00 32,654. 2.96 332,192,551.17 7 4

　　

　　余额 24

　　

　　8、母公司一切者权益变化表本期金额

　　 单位：元

　　 本期

　　

　　 项目 其他权益工具 减：库 其他 专项储

　　

　　 股本 优先 永续 其他 资本公积 存股 综合 备 盈余公积 未分配利润 一切者权益算计

　　

　　 股 债 收益

　　

　　一、上年期末余 385,873,624.00 1,079,976,874.52 42,810,652.18 307,955,611.14 1,816,616,761.84

　　

　　额

　　

　　 加：会计政

　　

　　策变卦

　　

　　 后期

　　

　　过失更正

　　

　　 其他

　　

　　二、本年期初余 385,873,624.00 1,079,976,874.52 42,810,652.18 307,955,611.14 1,816,616,761.84

　　

　　额

　　

　　三、本期增减变

　　

　　动金额（增加以 37,887,066.41 37,887,066.41

　　

　　“－”号填列）

　　

　　 （一）综合收益 45,604,538.89 45,604,538.89

　　

　　总额

　　

　　 （二）一切者投

　　

　　入和增加资本

　　

　　1．股东投入的

　　

　　普通股

　　

　　2．其他权益工

　　

　　具持有者投入

　　

　　资本

　　

　　3．股份领取计

　　

　　入一切者权益

　　

　　的金额

　　

　　4．其他

　　

　　 （三）利润分配 -7,717,472.48 -7,717,472.48

　　

　　1．提取盈余公

　　

　　积

　　

　　2．对一切者（或 7,717,472.48 7,717,472.48

　　

　　 - -

　　

　　股东）的分配

　　

　　3．其他

　　

　　 （四）一切者权

　　

　　益外部结转

　　

　　1．资本公积转

　　

　　增资本（或股

　　

　　本）

　　

　　2．盈余公积转

　　

　　增资本（或股

　　

　　本）

　　

　　3．盈余公积弥

　　

　　补盈余

　　

　　4．其他

　　

　　 （五）专项储藏

　　

　　1．本期提取

　　

　　2．本期运用

　　

　　 （六）其他

　　

　　四、本期期末余 385,873,624.00 1,079,976,874.52 42,810,652.18 345,842,677.55 1,854,503,828.25额上年金额

　　 单位：元

　　 上期

　　

　　 项目 其他权益工具 减：库 其他 专项储

　　

　　 股本 优先 永续 其他 资本公积 存股 综合 备 盈余公积 未分配利润 一切者权益算计

　　

　　 股 债 收益

　　

　　一、上年期末余 298,800,000.00 711,721,387.54 36,503,392.96 258,907,750.64 1,305,932,531.14

　　

　　额

　　

　　 加：会计政

　　

　　策变卦

　　

　　 后期

　　

　　过失更正

　　

　　 其他

　　

　　二、本年期初余 298,800,000.00 711,721,387.54 36,503,392.96 258,907,750.64 1,305,932,531.14

　　

　　额

　　

　　三、本期增减变

　　

　　动金额（增加以 87,073,624.00 368,255,486.98 31,803,185.01 487,132,295.99

　　

　　“－”号填列）

　　

　　 （一）综合收益 39,520,657.49 39,520,657.49

　　

　　总额

　　

　　 （二）一切者投 87,073,624.00 368,255,486.98 455,329,110.98

　　

　　入和增加资本

　　

　　1．股东投入的 87,073,624.00 368,255,486.98 455,329,110.98

　　

　　普通股

　　

　　2．其他权益工

　　

　　具持有者投入

　　

　　资本

　　

　　3．股份领取计

　　

　　入一切者权益

　　

　　的金额

　　

　　4．其他

　　

　　 （三）利润分配 -7,717,472.48 -7,717,472.48

　　

　　1．提取盈余公

　　

　　积

　　

　　2．对一切者（或 7,717,472.48 7,717,472.48

　　

　　 - -

　　

　　股东）的分配

　　

　　3．其他

　　

　　 （四）一切者权

　　

　　益外部结转

　　

　　1．资本公积转

　　

　　增资本（或股

　　

　　本）

　　

　　2．盈余公积转

　　

　　增资本（或股

　　

　　本）

　　

　　3．盈余公积弥

　　

　　补盈余

　　

　　4．其他

　　

　　 （五）专项储藏

　　

　　1．本期提取

　　

　　2．本期运用

　　

　　 （六）其他

　　

　　四、本期期末余 385,873,624.00 1,079,976,874.52 36,503,392.96 290,710,935.65 1,793,064,827.13额三、公司根本状况

　　 （一）公司概略

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　　 山东隆基机械股份无限公司（以下简称公司）成立于2008年3月26日，公司一致社会信誉代码编号为9137060061341808XA，公司注册资本、股本均为人民币385,873,624.00元，公司住所为山东省龙口市内向型经济开发区，公司法定代表人为张海燕。

　　 公司运营范围：

　　 消费、销售盘式制动器总成、制动毂、制动盘、轮毂、刹车片、刹车蹄片、锻件、铸件及木具、塑料、纸盒包装制品及进出口业务。

　　 公司主营业务：消费、销售制动毂、制动盘、刹车片。

　　 公司所属行业：汽车零部件及配件制造业。

　　 （二）历史沿革

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　　 山东隆基机械股份无限公司（以下简称公司）成立于2008年3月26日，是由龙口隆基机械无限公司全体变卦设立的股份无限公司，设立时注册资本、股本为人民币9,000.00万元。

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　　 2010年2月经中国证券监视管理委员会证监答应[2010]160号文《关于核准山东隆基机械股份无限公司初次地下发行股票的批复》核准，公司向社会地下发行人民币普通股（A股） 3,000.00万股，股本由人民币9,000.00万元变卦为人民币12,000.00万元。

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　　 依据中国证券监视管理委员会证监答应[2013]25号文《关于核准山东隆基机械股份无限公司非地下发行股票的批复》的核准， 2013年4月，公司向特定对象非地下发行2,940.00万股人民币普通股，增发后公司股本总额为人民币14,940.00万元。

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　　 2014年4月22日经公司股东大会审议经过2015年度利润分配方案,以公司2013年12月31 日股本14,940.00万股为基数，以资本公积金每10股转增10股，合计14,940.00万股，转增股本后公司注册资自己民币29,880.00万元，股份总数29,880.00万股(每股面值1元)。

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　　 依据中国证券监视管理委员会证监答应[2016]52号文《关于核准山东隆基机械股份无限公司配股的批复》的核准， 2016年2月，公司向原股东实践配售发行87,073,624.00股人民币普通股，配股后公司股本总额为385,873,624.00元。

　　 （三）财务报表同意

　　 本财务报表经公司董事会于2017年8月 18日同意报出。

　　 （四）兼并报表范围

　　 1、截止2017年6月30日，本公司兼并财务报表范围内子公司：

　　 （1）经过设立或投资等方式获得的子公司状况：

　　 子公司全称 子公司类型 注册地址 注册资本 业务性质 期末实践出资

　　

　　 额

　　

　　龙口隆基废旧物资回收 无限责任公司(外商投 龙口经济开发区 100.00万元人民币 废旧金属、废旧塑料回收、销售 100.00万元人民

　　

　　无限公司 资企业法人独资) （不含废旧汽车、废家电及风险 币

　　

　　 品）

　　

　　山东隆基步德威制动钳 无限责任公司（中外合龙口经济开发区 7,800.00万元人民 消费汽车制动钳、制动钳嵌体、 5,400.00万元人

　　

　　无限公司 资） 币 制动钳支架、制动钳零件、转向 民币

　　

　　 节及相关汽车零部件，配套模具

　　

　　 及相关包装制品，并销售公司上

　　

　　 述所列自产产品

　　

　　 （续上表）

　　 本质上构成对子公司 持股比例 表决权比 能否合多数股东权益（万 多数股东权益中用 从母公司股东权益冲减子公司多数股东分担

　　

　　净投资的其他项目余 （%） 例（%） 并报表 人民币） 于冲增加数股东损 的本期盈余超越多数股东在该子公司期初所

　　

　　 额 益的金额 有者权益中所享有份额后的余额

　　

　　 100.00 100.00 是

　　

　　 69.23 69.23 是 2,111.08 无 无

　　

　　 （2）经过同一控制下企业兼并获得的子公司状况：

　　 子公司全称 子公司类型 注册地址 注册资本 业务性质 期末实践出资额

　　

　　龙口隆基制动毂无限公司 中外合资运营企业 龙口经济开发区 1,400.00万美元 汽车零部件及配 1,050.00万美元

　　

　　 件制造

　　

　　龙口隆基准确制动无限公司 中外合资运营企业 龙口经济开发区 200.00万美元 汽车零部件及配 140.00万美元

　　

　　 件制造

　　

　　 （续）

　　 本质上构成对子公司 持股比例 表决权比 能否合 多数股东权 多数股东权益中用 从母公司一切者权益冲减子公司多数股东分担的

　　

　　净投资的其他项目余 （%） 例（%） 并报表 益（万人民 于冲增加数股东损 本期盈余超越多数股东在该子公司期初一切者权

　　

　　 额 币） 益的金额 益中所享有份额后的余额

　　

　　 75.00 75.00 是 4,679.06 无 无

　　

　　 70.00 70.00 是 726.08 无 无 2、报告期兼并财务报表兼并范围无变化。

　　四、财务报表的编制根底

　　1、编制根底

#p#分页标题#e#

　　 公司财务报表以继续运营为根底，依据实践发作的买卖和事项，依照财政部公布的《企业会计原则-根本原则》、详细会计原则和其后公布的企业会计原则使用指南、企业会计原则解释及其他相关规则（以下简称“企业会计原则”）以及中国证券监视管理委员会 《地下发行证券的公司信息披露编报规则第15 号财务报告的普通规则》(2014年修订)的披露规则，并基于以下所述重要会计政策、会计估量停止编制。

　　2、继续运营

　　 报告期内及报告期末起至多十二个月，公司消费运营波动，资产负债构造合理，具有继续运营才能，不存在影响继续运营才能的严重不利风险。

　　五、重要会计政策及会计估量

　　详细会计政策和会计估量提示：

　　以下披露内容已涵盖了本公司依据实践消费运营特点制定的详细会计政策和会计估量。

　　1、遵照企业会计原则的声明

　　 本公司编制的财务报表契合《企业会计原则》的要求，真实、完好地反映了本公司2017年6月30日的财务情况、 2017年1-6月的运营效果和现金流量等相关信息。

　　2、会计时期

　　 本公司会计年度为公历年度，即每年1月 1 日起至12月31 日止。

　　3、营业周期

　　 公司以一年（12个月）作为正常营业周期。

　　4、记账本位币

　　 公司以人民币为记账本位币。

　　5、同一控制下和非同一控制下企业兼并的会计处置办法

　　 企业兼并，是指将两个或两个以上独自的企业兼并构成一个报告主体的买卖或事项。企业兼并分为同一控制下企业兼并和非同一控制下企业兼并。

　　 1、同一控制下企业兼并

　　 参与兼并的企业在兼并前后均受同一方或相反的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业兼并。同一控制下的企业兼并，在兼并日获得对其他参与兼并企业控制权的一方为兼并方，参与兼并的其他企业为被兼并方。兼并日，是指兼并方实践获得对被兼并方控制权的日期。

　　 同一控制下企业兼并构成的临时股权投资兼并方以领取现金、转让非现金资产或承当债权方式作为兼并对价的，本公司在兼并日依照所获得的被兼并方在最终控制方兼并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为临时股权投资的初始投资本钱。被兼并方在兼并日的净资产账面价值为正数的，临时股权投资本钱按零确定。假如被兼并方在被兼并以前，是最终控制方经过非同一控制下的企业兼并所控制的，则兼并方临时股权投资的初始投资本钱包括了相关的商誉金额。临时股权投资的初始投资本钱与领取的现金、转让的非现金资产及所承当债权账面价值之间的差额，该当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额缺乏冲减的，顺次冲减盈余公积和未分配利润。兼并方以发行权益性工具作为兼并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，临时股权投资的初始投资本钱与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）缺乏冲减的，顺次冲减盈余公积和未分配利润。

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　　 兼并方发作的审计、法律效劳、评价征询等中介费用以及其他相关管理费用，于发作时计人当期损益。与发行权益性工具作为兼并对价直接相关的买卖费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）缺乏冲减的，顺次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债权性工具作为兼并对价直接相关的买卖费用，计入债权性工具的初始确认金额。

　　 经过屡次买卖分步完成同一控制下企业兼并，属于一揽子买卖的，兼并方该当将各项买卖作为一项获得控制权的买卖停止会计处置。不属于“一揽子买卖”的，在母公司财务报表中，以兼并日持股比例计算的兼并日应享有被兼并方账面一切者权益份额作为该项投资的初始投资本钱，初始投资本钱与其原临时股权投资账面价值加上兼并日获得进一步股份新领取对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积缺乏冲减的，冲减留存收益。

　　 在兼并财务报表中，兼并方在到达兼并之前持有的临时股权投资，在获得日与兼并方与被兼并方向处于同一最终控制之日孰晚日与兼并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他一切者权益变化，应辨别冲减比拟报表时期的期初留存收益或当期损益。

　　 2、非同一控制下企业兼并

　　 参与兼并的各方在兼并前后不受同一方或相反的多方最终控制的，为非同一控制下的企业兼并。非同一控制下的企业兼并，在购置日获得对其他参与兼并企业控制权的一方为购置方，参与兼并的其他企业为被购置方。购置日，是指购置方实践获得对被购置方控制权的日期。

　　 关于非同一控制下的企业兼并，兼并本钱为购置方在购置日为获得对被购置方的控制权而付出的资产、发作或承当的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购置方为企业兼并发作的审计、法律效劳、评价征询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发作时计入当期损益。购置方作为兼并对价发行的权益性工具或债权性工具的买卖费用，该当计人权益性工具或债权性工具的初始确认金额。所触及的或有对价按其在购置日的公允价值计入兼并本钱，购置日后 12 个月内呈现对购置日已存在状况的新的或进一步证据而需求调整或有对价的，相应调整兼并商誉。

　　 购置方发作的兼并本钱及在兼并中获得的可识别净资产按购置日的公允价值计量。兼并本钱大于兼并中获得的被购置方于购置日可识别净资产公允价值份额的差额，确以为商誉。兼并本钱小于兼并中获得的被购置方可识别净资产公允价值份额的，首先对获得的被购置方各项可识别资产、负债及或有负债的公允价值以及兼并本钱的计量停止复核，复核后兼并本钱仍小于兼并中获得的被购置方可识别净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

　　 经过屡次买卖分步完成非同一控制下企业兼并的，在母公司一般财务报表中，以购置日之前所持被购置方的股权投资的账面价值与购置日新增投资本钱之和，作为该项投资的初始投资本钱。

　　 在兼并财务报表中，关于购置日之前持有的被购置方的股权，依照该股权在购置日的公允价值停止重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购置日之前持有的被购置方的股权触及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益该当转为购置日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。

　　 本公司以购置日之前所持被购置方的股权于购置日的公允价值与与购置日新购入股权所领取对价的公允价值之和作为兼并本钱，与购置方获得的按购置日持股比例计算应享有的被购置方可识别净资产于购置日的公允价值的份额比拟，确定购置日应予确认的商誉或应计入兼并当期损益的金额。

　　6、兼并财务报表的编制办法

　　 1、公司对兼并财务报表的兼并范围以控制为根底予以确定。控制是指本公司可以决议被投资单位的财务和运营政策，并能据以从其运营活动中获取利益的权利。被控制的被投资单位为本公司的子公司。

　　 2、兼并财务报表系以本公司和列入兼并范围内的子公司的一般财务报表为根底，经依照权益法调整了对子公司的临时股权投资、且抵销了外部买卖的影响后编制而成。多数股东所占的权益和损益，以独自项目列示于兼并财务报表内。

　　 3、关于因非同一控制企业兼并构成的子公司，兼并本钱大于兼并中获得的子公司可识别净资产公允价值份额的差额，不调整投资本钱，在兼并财务报表中列作商誉。

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　　 4、关于报告期内添加的子公司，若属于同一控制下企业兼并的，调整兼并资产负债表的期初数，并将该子公司当期期初至报告期末的支出、费用、利润归入兼并利润表，将同期的现金流量归入兼并现金流量表；若属于非同一控制下的企业兼并的，则不调整兼并资产负债表的期初数，并将该子公司购置日至报告期末的支出、费用、利润归入兼并利润表，将同期的现金流量归入兼并现金流量表。关于报告期内处置的子公司，不管属于同一控制抑或非同一控制企业兼并，均不调整兼并资产负债表的期初数，并将该子公司期初至处置日支出、费用、利润归入兼并利润表，及同期的现金流量归入兼并现金流量表。

　　 5、假如子公司执行的会计政策与本公司不分歧，编制兼并财务报表时已依照本公司的会计政策对子公司财务报表停止了相应的调整；对非同一控制下企业兼并获得的子公司，已依照购置日该子公司可识别的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表停止了相应的调整。

　　 6、在编制兼并财务报表时，本公司与子公司及子公司互相之间的一切买卖、往来余额、损益均予以抵销。

　　 7、多数股东权益包括子公司兼并当日多数股东按股权比例拥有的权益金额以及自兼并日起多数股东所占的权益变化额。子公司多数股东分担的当期盈余超越了多数股东在该子公司期初一切者权益中所享有份额而构成的余额，冲增加数股东权益。

　　7、合营布置分类及共同运营会计处置办法

　　 合营布置，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的布置。本公司依据在合营布置中享有的权益和承当的义务，将合营布置分为共同运营和合营企业。

　　 合营布置分为共同运营和合营企业。本公司确认与共同运营中利益份额相关的下列项目，并依照相关企业会计原则的规则停止会计处置：

　　 1、确认独自所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

　　 2、确认独自所承当的负债，以及按其份额确认共同承当的负债；

　　 3、确认出售其享有的共同运营产出份额所发生的支出；

　　 4、按其份额确认共同运营因出售产出所发生的支出；

　　 5、确认独自所发作的费用，以及按其份额确认共同运营发作的费用。

　　 当本公司作为合营方向共同运营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或许自共同运营购置资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该买卖发生的损益中归属于共同运营其他参与方的局部。该等资产发作契合《企业会计原则第 8 号资产减值》等规则的资产减值损失的，关于由本公司向共同运营投出或出售资产的状况，本公司全额确认该损失；关于本公司自共同运营购置资产的状况，本公司按承当的份额确认该损失。

　　 合营企业，是指本公司仅对该布置的净资产享有权益的合营布置。本公司对合营企业的投资采用权益法核算 ，相关会计政策见本附注“三、（十四）临时股权投资 ”。

　　8、现金及现金等价物确实定规范

　　 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于领取的存款。

　　 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、活动性强、易于转换为已知金额现金、价值变化风险很小的投资。

　　9、外币业务和外币报表折算

　　 1、外币业务折算

　　 关于发作的外币买卖，初始采用买卖发作日的即期汇率折算人民币入账。

　　 资产负债表日，关于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此发生的汇兑差额，除：①属于与购建契合资本化条件的资产相关的外币专门借款发生的汇兑差额依照借款费用资本化的准绳处置；②可供出售的外币货币性项目除摊余本钱之外的其他账面余额变化发生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

　　 以历史本钱计量的外币非货币性项目，仍采用买卖发作日的即期汇率折算，不改动其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变化(含汇率变化)处置，计入当期损益或确以为其他综合收益。

　　 2、外币财务报表折算

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　　 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再停止会计核算及兼并财务报表的编报。

　　 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，一切者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发作时的即期汇率折算。

　　 利润表中的支出和费用项目，采用依照零碎合理的办法确定的、与买卖发作日即期汇率近似的汇率折算，折算发生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中一切者权益项目下独自列示。

　　 外币现金流量采用现金流量发作日即期汇率近似的汇率折算。汇率变化对现金的影响额，在现金流量表中独自列示。

　　 处置境外运营时，与该境外运营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。

　　10、金融工具

　　 1、金融工具的分类、确认和计量

　　 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。关于以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的买卖费用直接计入损益，关于其他类别的金融资产和金融负债，相关买卖费用计入初始确认金额。

　　 本公司对金融资产和金融负债的公允价值确实定办法：公允价值，指在公道买卖中，熟习状况的买卖单方自愿停止资产交流或债权清偿的金额。关于存在活泼市场的金融工具，本公司采用活泼市场中的报价确定其公允价值，活泼市场中的报价是指易于活期从买卖所、经纪商、行业协会、定价效劳机构等取得的价钱，且代表了在公道买卖中实践发作的市场买卖的价钱 ；关于不存在活泼市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟习状况并自愿买卖的各方最近停止的市场买卖中运用的价钱、参照本质上相反的其他金融工具以后的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

　　 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、存款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有才能等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。

　　 以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融资产包括买卖性金融资产和指定为以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融资产。满足下列条件之一的金融资产划分为买卖性金融资产： (1)获得该金融资产的目的，次要是为了近期内出售； (2)初始确认时即属于停止集中管理的可识别金融工具组合的一局部，且有客观证据标明本公司近期采用短期获利方式对该组合停止管理； (3)属于衍生工具，但是被指定且为无效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活泼市场中没有报价且其公允价值不能牢靠计量的权益工具投资挂钩并须经过交付该权益工具结算的衍生工具除外。契合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融资产： (1)该指定可以消弭或分明增加由于该金融资产的计量根底不同所招致的相关利得或损失在确认或计量方面不分歧的状况； (2)本公司风险管理或投资战略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为根底停止管理、评价并向关键管理人员报告； (3) 《企业会计原则第22号金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。 以公允价值计量且变化计入当期损益的金融资产，除与套期保值有关外，采用公允价值停止后续计量，公允价值变化构成的利得或损失，计入公允价值变化损益；在资产持有时期所获得的利息或现金股利，确以为投资收益；处置时，将实践收到的金额与初始入账金额之间的差额确以为投资收益，同时调整公允价值变化损益。

　　 持有至到期投资是指：到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明白意图和才能持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实践利率法，按摊余本钱停止后续计量，在终止确认、发作减值或摊销时发生的利得或损失，计入当期损益。

　　 实践利率法：是指依照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实践利率计算其摊余本钱及各期利息支出或收入的办法。实践利率是指将金融资产或金融负债在预期存续时期或适用的更短时期内的将来现金流量，折现为该金融资产或金融负债以后账面价值所运用的利率。 在计算实践利率时，本公司在思索金融资产或金融负债一切合同条款的根底上估计将来现金流量(不思索将来的信誉损失)，同时还思索金融资产或金融负债合同各方之间领取或收取的、属于实践利率组成局部的各项免费、买卖费用及折价或溢价等。

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　　 存款和应收款项是指：在活泼市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为存款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及临时应收款等。 存款和应收款项采用实践利率法，按摊余本钱停止后续计量。在终止确认、发作减值或摊销时发生的利得或损失，计入当期损益。

　　 可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融资产、存款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值停止后续计量，公允价值变化构成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余本钱相关的汇兑差额计入当期损益外，确以为其他综合收益并计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有时期按实践利率法计算的利息及被投资单位宣揭发放的现金股利，计入投资收益。处置时，将实践收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变化累计额之后的差额确以为投资收益。在活泼市场中没有报价且其公允价值不能牢靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须经过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍生金融负债），依照本钱计量。

　　 衍生金融工具，包括远期外集合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值停止初始计量，并以公允价值停止后续计量。除指定为套期工具且套期高度无效的衍生工具，其公允价值变化构成的利得或损失将依据套期关系的性质依照套期会计的要求确定计入损益的时期外，其他衍生工具的公允价值变化计入当期损益。

　　 对包括嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在严密关系，且与嵌入衍生工具条件相反，独自存在的工具契合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为独自的衍生金融工具处置。假如无法在获得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具停止独自计量，则将混合工具全体指定为以公 允价值计量且其变化计入当期损益的金融资产或金融负债。

　　 权益工具：指能证明拥有本公司在扣除一切负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工具时收到的对价扣除买卖费用后添加股东权益。 本公司对权益工具持无方的各种分配(不包括股票股利)，增加股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变化额。 2、金融资产转移确实认根据和计量办法

　　 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权益终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产一切权上简直一切的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保存金融资产一切权上简直一切的风险和报酬，但是保持了对该金融资产控制。

　　 若本公司既没有转移也没有保存金融资产一切权上简直一切的风险和报酬，且未保持对该金融资产的控制的，则依照持续涉入所转移金融资产的水平确认有关金融资产，并相应确认有关负债。持续涉入所转移金融资产的水平，是指该金融资产价值变化使企业面临的风险程度。

　　 本公司金融资产全体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变化累计额之和的差额局部，计入当期损益。金融资产局部转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产全体的账面价值，在终止确认局部和未终止确认局部之间，依照各自的绝对公允价值停止分摊，并将终止确认局部的账面价值与终止确认局部的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变化累计额之和的差额局部，计入当期损益。

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　　 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权益，且目前可执行该种法定权益，同时本公司方案以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以互相抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内辨别列示，不予互相抵销。

　　 3、金融负债的分类、确认和计量

　　 本公司将发行的金融工具依据该金融工具合同布置的本质以及金融负债和权益工具的定义确以为金融负债或权益工具。 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

　　 以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融负债，包括买卖性金融负债和指定为以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融负债。

　　 满足下列条件之一的金融负债划分为买卖性金融负债：（1）承当该金融负债的目的，次要是为了近期内回购；（2）初始确认时即属于停止集中管理的可识别金融工具组合的一局部，且有客观证据标明本公司近期采用短期获利方式对该组合停止管理；（3）属于衍生工具，但是被指定且为无效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活泼市场中没有报价且其公允价值不能牢靠计量的权益工具投资挂钩并须经过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

　　 契合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融负债：（1）该指定可以消弭或分明增加由于该金融负债的计量根底不同所招致的相关利得或损失在确认和计量方面不分歧的状况；（2）本公司风险管理或投资战略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为根底停止管理、评价并向关键管理人员报告；（3）《企业会计原则第22号金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。

　　 以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融负债采用公允价值停止后续计量，公允价值变化构成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息收入计入当期损益。

　　 其他金融负债：与在活泼市场中没有报价、公允价值不能牢靠计量的权益工具挂钩并须经过交付该权益工具结算的衍生金融负债，依照本钱停止后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实践利率法，按摊余本钱停止后续计量，终止确认或摊销发生的利得或损失计入当期损益。

　　 财务担保合同：指保证人和债务人商定，当债权人不实行债权时，保证人依照商定实行债权或许承当责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变化计入当期损益并将以低于市场利率存款的存款承诺，以公允价值减直接归属的买卖费用停止初始确认，在初始确认后依照《企业会计原则第13号或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除依照《企业会计原则第14号支出》的准绳确定的累计摊销额后的余额之中的较高者停止后续计量。 金融负债的终止确认：金融负债的现时义务全部或局部曾经解除的，终止确认该金融负债或其一局部。本公司(债权人)与债务人之间签署协议，以承当新金融负债方式交换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款本质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或局部终止确认的，将终止确认局部的账面价值与领取的对价(包括转出的非现金资产或承当的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

　　 4、金融资产减值

　　 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变化计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值停止减值反省，当客观证据标明金融资产发作减值，则该当对该金融资产停止减值测试，以依据测试后果计提减值预备。

　　 金融资产发作减值的客观证据，包括下列可察看到的各项事项：

　　 ①发行方或债权人发作严重财务困难；

　　 ②债权人违背了合同条款，如偿付利息或本金发作违约或逾期等；

　　 ③本公司出于经济或法律等方面要素的思索，对发作财务困难的债权人作出退让；

　　 ④债权人很能够开张或停止其他财务重组；

　　 ⑤因发行方发作严重财务困难，该金融资产无法在活泼市场持续买卖；

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　　 ⑥无法识别一组金融资产中的某项资产的现金流量能否曾经增加，但依据地下的数据对其停止总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的估计将来现金流量确已增加且可计量，如该组金融资产的债权人领取才能逐渐好转，或债权人所在国度或地域失业率进步、担保物在其所在地域的价钱分明下降、所处行业不景气等；

　　 ⑦权益工具发行方运营所处的技术、市场、经济或法律环境等发作严重不利变化，使权益工具投资人能够无法发出投资本钱； ⑧权益工具投资的公允价值发作严重或非暂时性下跌；

　　 ⑨其他标明金融资产发作减值的客观证据。

　　 本公司对单项金额严重的金融资产独自停止减值测试；对单项金额不严重的金融资产，独自停止减值测试或包括在具有相似信誉风险特征的金融资产组合中停止减值测试。独自测试未发作减值的金融资产(包括单项金额严重和不严重的金融资产)，包括在具有相似信誉风险特征的金融资产组合中再停止减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有相似信誉风险特征的金融资产组合中停止减值测试。

　　 持有至到期投资、存款和应收款项发作减值时，将其账面价值减记至依照该金融资产的原实践利率折现确定的估计将来现金流量现值，减记金额确以为减值损失，计入当期损益。该等以摊余本钱计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据标明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发作的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超越假定不计提减值预备状况下该金融资产在转回日的摊余本钱。

　　 可供出售金融资产发作减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降构成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始获得本钱扣除已发出本金和已摊销金额、以后公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资产减值损失后，期后如有客观证据标明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发作的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确以为其他综合收益，可供出售债权工具的减值损失转回计入当期损益。

　　 以本钱计量的在活泼市场中没有报价且其公允价值不能牢靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须经过交付该权益工具结算的衍生金融资产发作减值时，将其账面价值减记至依照相似金融资产事先市场收益率对将来现金流量折现确定的现值，减记金额确以为减值损失，计入当期损益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。

　　 关于权益工具投资，本公司判别其公允价值发作“严重”或“非暂时性”下跌的详细量化规范、本钱的计算办法、期末公允价值确实定办法，以及继续下跌时期确实定根据为：

　　 ①公司对可供出售金融资产的公允价值下跌“严重”的规范为:期末公允价值绝对于本钱的下跌幅度已到达或超越50%；

　　 ②公允价值下跌“非暂时性”的规范为:延续12个月呈现下跌；

　　 ③投资本钱的计算办法为:获得时买卖价钱(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未支付的债券利息)和相关买卖费用之和作为投资本钱；

　　 ④继续下跌时期确实定根据为:延续下跌或在下跌趋向继续时期反弹上扬幅度低于30%,反弹继续工夫未超越6个月的均作为继续下跌时期。

　　11、应收款项

　　 （1）单项金额严重并独自计提坏账预备的应收款项

　　单项金额严重的判别根据或金额规范 单项金额严重的应收款项是指期末单项金额超越其相应科目期末

　　

　　 余额的 5%且期末余额在 500 万元以上的款项。

　　

　　 关于单项金额严重的应收款项独自停止减值测试。有客观证据标明 发作减值的，依据将来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提单项金额严重并单项计提坏账预备的计提办法 坏账预备。当前如有客观证据标明价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发作的事项有关，原确认的坏账预备予以转回，计入当期损 益。短期应收款项的估计将来现金流量与其现值相差很小的，在确 定相关减值损失时，不对其估计将来现金流量停止折现。 （2）按信誉风险特征组算计提坏账预备的应收款项

　　 组合称号 坏账预备计提办法组合中，采用账龄剖析法计提坏账预备的：

　　√ 适用 □ 不适用

　　 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

　　

　　1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

　　

　　1－2 年 10.00% 10.00%

　　

　　2－3 年 20.00% 20.00%

　　

　　3 年以上 50.00% 50.00%

　　

　　5 年以上 100.00% 100.00%组合中，采用余额百分比法计提坏账预备的：

　　□ 适用 √ 不适用

　　组合中，采用其他办法计提坏账预备的：

　　□ 适用 √ 不适用

　　 （3）单项金额不严重但独自计提坏账预备的应收款项

　　单项计提坏账预备的理由 以应收款项的账龄为单项金额不严重且依照组算计提坏账预备不

　　

　　 能反映其风险特征的应收款项

　　

　　坏账预备的计提办法 依据其将来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账预备12、存货

　　公司能否需求恪守特殊行业的披露要求

　　否

　　 1、存货分类

　　 公司存货包括消费运营进程中为销售或耗用而持有的原资料、在产品、半成品、产成品、包装物、低值易耗品等。

　　 2、存货获得和收回的计价办法

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　　 公司存货按本钱停止初始计量，存货本钱包括推销本钱、加工本钱和其他使存货到达目前场所和形态所发作的收入。存货收回时，采用加权均匀法确定其实践本钱。公司低值易耗品、包装物领用时采用一次摊销法停止摊销计价。

　　 3、存货可变现净值确实认根据及存货涨价预备的计提办法

　　 资产负债表日，存货采用本钱与可变现净值孰低计量，依照单个存货高于可变现净值的差额计提存货涨价预备。直接用于出售的存货，在正常消费运营进程中以该存货的估量售价减去估量的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需求经过加工的存货，在正常消费运营进程中以所消费的产成品的估量售价减去至竣工时估量将要发作的本钱、估量的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一局部有合同价钱商定、其他局部不存在合同价钱的，辨别确定其可变现净值，并与其对应的本钱停止比拟，辨别确定存货涨价预备的计提或转回的金额。以前减记存货价值的影响要素曾经消逝的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货涨价预备金额内转回，转回的金额计入当期损益。关于数量较多、单价较低的存货，按存货类别计提存货涨价预备。

　　 存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估量售价减去至竣工时估量将要发作的本钱、估量的销售费用以及相关税费后的金额。 4、存货的盘存办法

　　 公司存货的盘存办法采用永续盘存制。

　　13、划分为持有待售资产

　　 1、划分为持有待售的资产确认规范

　　 同时满足下列条件:公司曾经就处置该资产作出决议；公司曾经与受让方签署了不可吊销的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。

　　 2、划分为持有待售的资产会计处置

　　 关于持有待售的非活动资产，自划分为持有待售之日起不计提折旧或停止摊销，依照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。

　　 持有待售的非活动资产包括单项资产和处置组。被划分为持有待售的单项非活动资产和处置组中的资产，在资产负债表的活动资产局部独自列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的活动负债局部独自列报。

　　 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非活动资产确实认条件，本公司中止将其划归为持有待售，并依照下列两项金额中较低者停止计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，依照其假定在没有被划归为持有待售的状况下原应确认的折旧、摊销或减值停止调整后的金额；（2）决议不再出售之日的可发出金额。

　　14、临时股权投资

　　 本局部所指的临时股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或严重影响的临时股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或严重影响的临时股权投资，作为可供出售金融资产核算。

　　 1、初始投资本钱确定

　　 （1）关于企业兼并获得的临时股权投资，如为同一控制下的企业兼并，该当依照获得被兼并方一切者权益账面价值的份额确以为初始本钱；非同一控制下的企业兼并，该当按购置日确定的兼并本钱确以为初始本钱；

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　　 （2）除企业兼并构成的临时股权投资外的其他股权投资，以领取现金获得的临时股权投资，初始投资本钱为实践领取的购置价款；以发行权益性证券获得的临时股权投资，初始投资本钱为发行权益性证券的公允价值；经过债权重组获得的临时股权投资，其初始投资本钱该当依照《企业会计原则第12号债权重组》的有关规则确定；非货币性资产交流获得，初始投资本钱依据原则相关规则确定。

　　 2、后续计量及损益确认办法

　　 （1）本钱法核算

　　 投资方可以对被投资单位施行控制的临时股权投资该当采用本钱法核算。采用本钱法核算的临时股权投资，除追加或发出投资外，账面价值普通不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的局部，确认投资收益。

　　 （2）权益法核算

　　 投资方对联营企业和合营企业的临时股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一局部经过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的相似主体直接持有的，无论以上主体能否对这局部投资具有严重影响，投资方都可以依照《企业会计原则第22号金融工具确认和计量》的有关规则，对直接持有的该局部投资选择以公允价值计量且其变化计入损益，并对其他局部采用权益法核算。

　　 采用权益法核算时，临时股权投资的初始投资本钱大于投资时应享有被投资单位可识别净资产公允价值份额的，不调整临时股权投资的初始投资本钱；初始投资本钱小于投资时应享有被投资单位可识别净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整临时股权投资的本钱。

　　 采用权益法核算时，依照应享有或应分担的被投资单位完成的净损益和其他综合收益的份额，辨别确认投资收益和其他综合收益，同时调整临时股权投资的账面价值；依照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的局部，相应增加临时股权投资的账面价值；关于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外一切者权益的其他变化，调整临时股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以获得投资时被投资单位各项可识别资产等的公允价值为根底，对被投资单位的净利润停止调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计时期与本公司不分歧的，依照本公司的会计政策及会计时期对被投资单位的财务报表停止调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

　　 在确认应分担被投资单位发作的净盈余时，以临时股权投资的账面价值和其他本质上构成对被投资单位净投资的临时权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承当额定损失的义务，则按估计承当的义务确认估计负债，计入当期投资损失。被投资单位当前时期完成净利润的，本公司在收益分享额补偿未确认的盈余分担额后，恢复确认收益分享额。

　　 3、临时股权投资核算办法的转换

　　 （1）公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或严重影响的），依照金融工具确认和计量原则停止会计处置的，因追加投资等缘由招致持股比例上升，可以对被投资单位施加共同控制或严重影响的，在转按权益法核算时，投资方该当依照金融工具确认和计量原则确定的原股权投资的公允价值加上为获得新增投资而应领取对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资本钱。

　　 （2）公允价值计量或权益法核算转本钱法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或严重影响的依照金融工具确认和计量原则停止会计处置的权益性投资，或许原持有对联营企业、合营企业的临时股权投资，因追加投资等缘由，可以对被投资单位施行控制的，按有关企业兼并构成的临时股权投资停止会计处置。

　　 （3）权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或严重影响的临时股权投资，因局部处置等缘由招致持股比例下降，不能再对被投资单位施行共同控制或严重影响的，应改按金融工具确认和计量原则对剩余股权投资停止会计处置，其在丧失共同控制或严重影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

　　 （4）本钱法转权益法：因处置投资等缘由招致对被投资单位由可以施行控制转为具有严重影响或许与其他投资方一同施行共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的临时股权投资本钱。然后比拟剩余临时股权投资的本钱与依照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可识别净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中表现的商誉局部，不调整临时股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整临时股权投资本钱的同时，调整留存收益。

　　 4、确定对被投资单位具有共同控制、严重影响的根据

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　　 （1）确定对被投资单位具有共同控制的根据：是指对某项布置的报答发生严重影响的活动必需经过火享控制权的参与方分歧赞同后才干决策。包括商品或劳务的销售和购置、金融资产的管理、资产的购置和处置、研讨与开发活动以及融资活动等。

　　 （2）确定对被投资单位具有严重影响的根据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有严重影响。或虽缺乏20%，但契合下列条件之一时，具有严重影响：

　　 ①在被投资单位的董事会或相似的权利机构中派有代表；

　　 ②参与被投资单位的政策制定进程；

　　 ③向被投资单位派出管理人员；

　　 ④被投资单位依赖投资公司的技术或技术材料；

　　 ⑤与被投资单位之间发作重要买卖。

　　 5、减值测试办法及减值预备计提办法

　　 资产负债表日，本公司对临时股权投资反省能否存在能够发作减值的迹象，当存在减值迹象时应停止减值测试确认其可发出金额，按可发出金额低于账面价值局部计提减值预备，减值损失一经计提，在当前会计时期不再转回。

　　 可发出金额依照临时股权投资出售的公允价值净额与估计将来现金流量的现值之间孰高确定。

　　 6、临时股权投资处置

　　 处置临时股权投资时，其账面价值与实践获得价款之间的差额，该当计入当期损益。采用权益法核算的临时股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相反的根底，按相应比例对原计入其他综合收益的局部停止会计处置。

　　15、投资性房地产

　　投资性房地产计量形式

　　本钱法计量

　　折旧或摊销办法

　　 1、公司是为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地运用权、持有并预备增值后转让的土地运用权和已出租的修建物。

　　 2、投资性房地产按其获得时的本钱停止初始计量，与投资性房地产有关的后续收入，假如与该资产有关的经济利益很能够流入且其本钱可以牢靠地计量的，则计入投资性房地产本钱。其他后续收入，在发作时计入当期损益。

　　 3、公司采用本钱形式对投资性房地产停止后续计量，采用本钱形式计量的修建物，采用直线法均匀计算折旧,按估量的运用年限和估量净残值率（原值的10%）确定其折旧率,明细列示如下：

　　 类别 运用年限（年） 年折旧率（%）

　　

　　房屋及修建物 20 4.50 采用本钱形式计量的土地运用权，采用直线法，按土地运用权的尚可运用年限停止摊销。

　　 4、投资性房地产的减值预备

　　 投资性房地产减值预备的计提依照资产减值核算办法处置。投资性房地产减值损失一经确认，在当前会计时期不再转回，当该项资产处置时予以转回。

　　16、固定资产

　　 （1）确认条件

　　公司的固定资产是指为消费商品、提供劳务、出租或运营管理而持有且运用寿命超越一个会计年度的无形资产。同时满足下列条件的，确以为固定资产：（1）与该固定资产有关的经济利益很能够流入企业；（2）该固定资产的本钱可以牢靠计量。

　　 （2）折旧办法

　　 类别 折旧办法 折旧年限 残值率 年折旧率

　　

　　房屋及修建物 年限均匀法 20.00 10.00 4.50

　　

　　机器设备 年限均匀法 10.00 10.00 9.00

　　

　　工具、用具 年限均匀法 5.00 10.00 18.00

　　

　　运输设备 年限均匀法 5.00 10.00 18.00

　　

　　电子设备及其他 年限均匀法 5.00 10.00 18.00 已计提减值预备的固定资产，在其剩余运用年限内依据调整后的固定资产账面价值（固定资产账面余额扣减累计折旧和减值预备后的金额）和估计净残值重新确定年折旧率和折旧额。

　　 固定资产减值预备的计提依照资产减值核算办法处置。固定资产减值损失一经确认在当前会计时期不再转回，当该项资产处置时予以转出。

　　 （3）融资租入固定资产的认定根据、计价和折旧办法

　　 （1）融资租赁租入的固定资产，按租赁开端日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。承租人在租赁会谈和签署租赁合同进程中发作的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）承租人采用与自有固定资产相分歧的折旧政策计提租赁资产折旧。可以合理确定租赁期届满时获得租赁资产一切权的，在租赁资产运用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时可以获得租赁资产一切权的，在租赁期与租赁资产运用寿命两者中较短的时期内计提折旧。

　　17、在建工程

　　 1、在建工程是指正在施工中尚未竣工或虽已竣工但尚未到达预定可运用形态的工程。

　　 2、在建工程按实践发作的收入确定其工程本钱。

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　　 3、所建造的固定资产已到达预定可运用形态，但尚未操持完工决算的，自到达预定可运用形态之日起，依据工程预算、造价或许工程实践本钱等，按估量的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规则计提折旧，待操持完工决算后再按实践本钱调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

　　 4、在建工程减值预备的计提依照资产减值核算办法处置。在建工程减值损失一经确认，在当前会计时期不再转回，当该项资产处置时予以转出。

　　18、借款费用

　　 1、借款费用包括借款利息、折价或许溢价的摊销、辅佐费用以及因外币借款而发作的汇兑差额等。公司发作的借款费用，可直接归属于契合资本化条件的资产的购建或消费的，予以资本化，计入相关资产本钱；其他借款费用，在发作时依据其发作额确以为费用，计入当期损益。

　　 契合资本化条件的资产指需求经过相当长工夫的购建或许消费活动才干到达预定可运用或可销售形态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

　　 2、借款费用同时满足下列条件的，才干开端资本化：

　　 （1）资产收入曾经发作，资产收入包括为购建或消费契合资本化条件的资产而以领取现金、转移非现金资产或许承当带息债权方式发作的收入。

　　 （2）借款费用曾经发作。

　　 （3）为使资产到达预定可运用或许销售形态所必要的购建或消费活动曾经开端。

　　 3、为购建或许消费契合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实践发作的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行获得的利息支出或停止暂时性投资获得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的金额。

　　 4、为购建或许消费契合资本化条件的资产而占用的普通借款所发作的借款费用，依据累计资产收入超越专门借款局部的资产收入加权均匀数乘以所占用普通借款的资本化率，计算确定普通借款应予资本化的利息金额。资本化率依据普通借款加权均匀利率计算确认。

　　 5、契合资本化条件的资产在购建或许消费进程中发作非正常中缀、且中缀工夫延续超越3个月的，暂停借款费用的资本化。在中缀时期发作的借款费用，计入当期损益。

　　 6、购建或消费契合资本化条件的资产到达预定可运用或销售形态之后所发作的借款费用，计入当期损益。

　　19、生物资产

　　20、油气资产

　　21、有形资产

　　 （1）计价办法、运用寿命、减值测试

　　 有形资产是指本公司拥有或许控制的没有实物形状的可识别非货币性资产。

　　 1、有形资产依照本钱停止初始计量。购入的有形资产，按实践领取的价款和相关收入作为实践本钱。投资者投入的有形资产，按投资合同或协议商定的价值确定实践本钱，但合同或协议商定价值不公允的，按公允价值确定实践本钱。自行开发的有形资产，其本钱为到达预定用处前所发作的收入总额。

　　 2、有形资产运用寿命确实定及复核

　　 （1）公司有形资产源自合异性权益或其他法定权益,且合同规则或法律规则有明白的运用年限，其运用寿命依照合异性权益或其他法定权益的期限确定。

　　 （2）没有明白的合同或法律规则的有形资产,公司综合以下各方面状况,来确定有形资产为公司带来将来经济利益的期限。

　　 ①运用该资发生产的产品通常的寿命周期、可取得的相似资产运用寿命的信息；

　　 ②技术、工艺等方面的现阶段状况及对将来开展趋向的估量；

　　 ③以该资发生产的产品或提供劳务的市场需求状况；

　　 ④如今或潜在的竞争者预期采取的举动；

　　 ⑤为维持该资产带来经济利益才能的预期维护收入，以及公司估计领取有关收入的才能；

　　 ⑥与公司持有其他资产运用寿命的关联性等。

　　 假如经过上述努力的确无法合理确定有形资产为公司带来经济利益的期限,则将其作为运用寿命不确定的有形资产。

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　　 （3）依据可取得的状况判别,有确凿证据标明无法合理估量其运用寿命的有形资产,作为运用寿命不确定的有形资产。假如期末重新复核后仍为不确定的,公司在每个会计时期停止减值测试，严厉依照计提资产减值核算办法的规则处置,需求计提减值预备的,相应计提有关的减值预备。

　　 （4）公司于每年年度终了，对运用寿命无限的有形资产的运用寿命及将来经济利益耗费方式停止复核。有形资产的估计运用寿命及将来经济利益的预期耗费方式与以前估量不同的，相应改动摊销期限和摊销办法。

　　公司在每个会计时期对运用寿命不确定的有形资产的运用寿命停止复核。假如有证据标明有形资产的运用寿命是无限的，估量其运用寿命，并按其估量运用寿命停止摊销。

　　 3、有形资产摊销办法

　　 （1）关于运用寿命无限的有形资产，在运用寿命期限内，采用直线法摊销。

　　 （2）关于运用寿命不确定的有形资产，不摊销。

　　 4、有形资产减值预备

　　 有形资产减值预备的计提依照资产减值核算办法处置。有形资产减值损失一经确认在当前会计时期不再转回，当该项资产处置时予以转出。

　　 （2）外部研讨开发收入会计政策

　　 公司将研讨开发项目区分为研讨阶段与开发阶段。公司划分外部研讨开发项目研讨阶段收入和开发阶段收入的详细规范为：为获取新的技术和知识等停止的有方案的调查阶段，确定为研讨阶段，该阶段具有方案性和探究性等特点；在停止商业性消费或运用前，将研讨效果或其他知识使用于某项方案或设计，以消费出新的或具有本质性改良的资料、安装、产品等阶段，确定为开发阶段，该阶段具有针对性和构成效果的能够性较大等特点。

　　 公司自行研讨开发的有形资产，其研讨阶段的收入，于发作时计入当期损益；其开发阶段的收入，同时满足下列条件的，确以为有形资产（专利技术和非专利技术）：

　　 （1）完成该有形资产以使其可以运用或出售在技术上具有可行性。

　　 （2）具有完成该有形资产并运用或出售的意图。

　　 （3）有形资产发生经济利益的方式，包括可以证明运用该有形资发生产的产品存在市场或有形资产本身存在市场，有形资产将在外部运用的，证明其有用性。

　　 （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该有形资产的开发，并有才能运用或出售该有形资产。

　　 （5）归属于该有形资产开发阶段的收入可以牢靠地计量。

　　 无法区分研讨阶段收入和开发阶段收入的，将发作的研发收入全部计入当期损益。

　　22、临时资产减值

　　 1、在资产负债表日公司对各项资产（除存货、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值、金融资产、临时股权投资以外的资产）停止反省，判别能否存在能够发作减值的迹象。当存在下列迹象时，标明资产能够发作了减值：

　　 （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅分明高于因工夫的推移或许正常运用而估计的下跌。

　　 （2）公司运营所处的经济、技术或许法律等环境以及资产所处的市场在当期或许将在近期发作严重变化，从而对公司发生不利影响。

　　 （3）市场利率或许其他市场投资报酬率在当期曾经进步，从而影响公司计算资产估计将来现金流量现值的折现率，招致资产可发出金额大幅度降低。

　　 （4）有证据标明资产曾经陈腐过时或许其实体曾经损坏。

　　 （5）资产曾经或许将被闲置、终止运用或许方案提早处置。

　　 （6）公司外部报告的证据标明资产的经济绩效曾经低于或许将低于预期，如资产所发明的净现金流量或许完成的营业利润（或许盈余）远远低于（或许高于）估计金额等。

　　 （7）其他标明资产能够曾经发作减值的迹象。

　　 2、有迹象标明一项资产能够发作减值的，以单项资产为根底估量其可发出金额；难以对单项资产的可发出金额停止估量的，以该资产所属的资产组或资产组组合为根底确定其可发出金额。因企业兼并所构成的商誉和运用寿命不确定的有形资产，无论能否存在减值迹象，每年均停止减值测试。

　　 3、可发出金额依据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其估计将来现金流量的现值两者之间较高者确定。

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　　 4、单项资产的可发出金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可发出金额的差额计提相应的资产减值预备。资产组或资产组组合的可发出金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值该当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再依据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值预备。

　　 5、上述资产减值损失一经确认，在当前会计时期不予转回。

　　23、临时待摊费用

　　 临时待摊费用按实践发作额核算，在项目受害期内均匀摊销。假如临时摊销的费用项目不能使当前会计时期受害的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

　　24、职工薪酬

　　 （1）短期薪酬的会计处置办法

　　 短期薪酬，是指企业预期退职工提供相关效劳的年度报告时期完毕后十二个月内将全部予以领取的职工薪酬，因解除与职工的休息关系给予的补偿除外。

　　 公司退职工提供效劳的会计时期，将实践发作的职工短期薪酬确以为负债，并计入当期损益或许相关资产的本钱。

　　 （2）离任后福利的会计处置办法

　　 离任后福利，是指企业为取得职工提供的效劳而退职工退休或与企业解除休息关系后，提供的各种方式的报酬和福利，属于短期薪酬和解雇福利的除外。

　　 离任后福利方案分类为设定提存方案和设定受害方案。关于设定提存方案，企业该当退职工为其提供的会计时期，将依据设定提存方案计算的应缴存金额确以为负债，并计入当期损益或许相关资产本钱。关于设定受害方案，企业该当依据预期累计福利单位法确认设定受害方案的福利义务，依照归属于职工提供效劳的时期，因设定受害方案所发生的效劳本钱、设定受害方案净负债或净资产的利息净额，一次性计入当期损益或许相关资产本钱；因重新计量设定受害方案净负债或净资产所发生的变化，该当计入其他综合收益，并且在后续会计时期不允许转回至损益。

　　 （3）解雇福利的会计处置办法

　　 解雇福利，是指企业退职工休息合同到期之前解除与职工的休息关系，或许为鼓舞职工自愿承受扩充而给予职工的补偿。

　　 关于解雇福利，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的休息关系给予补偿而发生的估计负债，同时计入当期损益：①公司曾经制定正式的解除休息关系方案或提出自愿扩充建议，并行将施行；②公司不能双方面撤回解除休息关系方案或扩充建议。

　　 职工外部退休方案采用上述解雇福利相反的准绳处置。公司将自职工中止提供效劳日至正常退休日的时期、公司拟领取的内退人员工资和交纳的社会保险费等确以为估计负债，一次计入当期管理费用，不退职工内退后各期分期确认因领取内在职工工资和为其交纳社会保险费而发生的义务。

　　 （4）其他临时职工福利的会计处置办法

　　 其他临时职工福利，是指除短期薪酬、离任工后福利、解雇福利之外一切的职工薪酬，包括临时带薪出勤、临时残疾福利、临时利润分享方案等。

　　 企业向职工提供的其他临时职工福利，契合设定提存方案条件的，该当依照设定提存方案的有关规则停止会计处置。企业向职工提供的其他临时职工福利，契合设定受害方案条件的，企业该当设定受害方案的有关规则，确认和计量其他临时职工净负债或资产。在报告期末，企业该当将其他临时职工福利发生的职工薪酬本钱确以为下列组成局部：

　　 （1）效劳本钱。

　　 （2）其他临时职工福利净负债或净资产的利息净额。

　　 （3）重新计量跟其他临时职工福利净负债或净资产所发生的变化。

　　 上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产本钱。

　　 临时残疾福利程度取决于职工提供效劳时期长短的，企业应退职工提供效劳的时期确认应付临时残疾福利义务，计量时该当思索临时残疾福利领取的能够性和预期领取的期限；与职工提供效劳时期长短有关的，企业该当在招致职工临时残疾的事情的当期确认应付临时残疾福利义务。

　　25、估计负债

　　 1、确认准绳

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　　 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产质量量保证、裁员方案、盈余合同、重组义务等或有事项相关的业务同时契合以下条件时，确以为估计负债：

　　 （1）该义务是企业承当的现时义务。

　　 （2）实行该义务很能够招致经济利益流出企业。

　　 （3）该义务的金额可以牢靠地计量。

　　 2、计量办法

　　 估计负债依照实行相关理想义务所需收入的最佳估量数停止初始计量，并在资产负债表日对估计负债的账面价值停止复核。26、股份领取

　　 公司的股份领取分为以权益结算的股份领取和以现金结算的股份领取。

　　 1、权益工具公允价值确实定

　　 以权益结算的股份领取，以授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份领取，依照公司承当的以股份或其他权益工具为根底计算确定的负债的公允价值计量。

　　 关于授予的存在活泼市场的期权等权益工具，依照活泼市场中的报价确定其公允价值。关于授予的不存在活泼市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型思索以下要素：

　　 期权的行权价钱、期权的无效期、标的股份的现行价钱、股价估计动摇率、股份的估计股利、期权无效期内的无风险利率。 2、以权益工具结算的股份领取会计处置

　　 （1）授予后立刻可行权的以权益结算的股份领取，在授予日以权益工具的公允价值计入相关本钱或费用，相应添加资本公积。 授予日，是指股份领取协议取得同意的日期。

　　 （2）完成等候期内的效劳或到达规则业绩条件才可行权的换取职工效劳的以权益结算的股份领取，在等候期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估量为根底，依照权益工具授予日的公允价值，将当期获得的效劳计入相关本钱或费用和资本公积，不确认后续公允价值变化。

　　 等候期内每个资产负债表日，公司依据最新获得的可行权职工人数变化等后续信息作出最佳估量，修正估计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终估计可行权权益工具的数量与实践可行权工具的数量分歧。

　　 （3）关于权益结算的股份领取，在可行权日之后不再对已确认的本钱费用和一切者权益总额停止调整。公司外行权日依据行权状况，确认股本和股本溢价，同时结转等候期内确认的资本公积。

　　 3、以现金结算的股份领取的会计处置

　　 （1）授予后立刻可行权的以现金结算的股份领取，在授予日以本公司承当负债的公允价值计入相关本钱或费用，相应添加应付职工薪酬。

　　 （2）完成等候期内的效劳或到达规则业绩条件当前才可行权的以现金结算的股份领取，在等候期内的每个资产负债表日，以对可行权状况的最佳估量为根底，依照公司承当负债的公允价值金额，将当期获得的效劳计入本钱或费用和相应的负债。

　　 （3）关于现金结算的股份领取，公司在可行权日之后不再确认本钱费用，负债(应付职工薪酬)公允价值的变化计入当期损益(公允价值变化损益)。

　　 4、股份领取方案的修正、终止

　　 无论已授予的权益工具的条款和条件如何修正，或许取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司确认依照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的效劳，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。

　　27、优先股、永续债等其他金融工具

　　28、支出

　　公司能否需求恪守特殊行业的披露要求

　　否

　　 1、确认销售商品支出的准绳

　　 在同时契合下列条件时确认销售商品支出：

　　 （1）公司已将商品一切权上的次要风险和报酬转移给购货方。

　　 （2）公司既没有保存通常与一切权相联络的持续管理权，也没有对已售出的商品施行无效控制。

　　 （3）支出的金额可以牢靠地计量。

　　 （4）相关的经济利益很能够流入企业。

　　 （5）相关的已发作或将发作的本钱可以牢靠地计量。

　　 2、确认销售商品支出的详细规范

　　 本公司销售商品支出确认确实认规范及支出确认工夫的详细判别规范，外销：普通状况下，主机厂客户领用货物或许领用货物所消费的产品验收合格后，开具开票告诉单，单方确认后，公司开具销售发票，确认支出；其他客户在收到货物并验收合格后确认支出。 内销：公司出口产品在销售定价买卖形式为FOB方式下，公司以货物装船，报关出口确认支出的完成；在销售定价买卖形式为CIF方式下，公司以货物报关出口并交付提单后确认支出的完成。 3、提供劳务

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　　 在同一会计年度内开端并完成的劳务，在完成劳务时确认支出。如劳务的开端和完成分属不同的会计年度，在提供劳务买卖的后果可以牢靠估量的状况下，在资产负债表日按竣工百分比法确认相关的劳务支出。在同时契合下列条件时，劳务买卖的后果可以牢靠地计量：

　　 （1）支出的金额可以牢靠地计量。

　　 （2）相关的经济利益很能够流入企业。

　　 （3）买卖的竣工进度可以牢靠地确定。

　　 （4）买卖中已发作和将发作的本钱可以牢靠地计量。

　　 采用竣工百分比法确认提供劳务的支出，按曾经发作的本钱占估量总本钱的比例确定提供劳务买卖的竣工进度。提供劳务买卖的后果在资产负债表日不可以牢靠估量的，若曾经发作的劳务本钱估计可以失掉补偿，按曾经发作的劳务本钱金额确认提供劳务支出，并按相反金额结转劳务本钱；若曾经发作的劳务本钱估计不可以失掉补偿，将曾经发作的劳务本钱计入当期损益，不确认劳务支出。 4、让渡资产运用权

　　 （1）在同时满足以下条件时，确认让渡资产运用权支出：

　　 ①相关的经济利益很能够流入企业；

　　 ②支出金额可以牢靠地计量。

　　 （2）让渡资产运用权支出确认根据

　　 ①利息支出金额，依照别人运用本公司货币资金的工夫和实践利率计算确定；

　　 ②运用费支出金额，依照有关合同或协议商定的免费工夫和办法计算确定。

　　29、政府补助

　　 （1）与资产相关的政府补助判别根据及会计处置办法

　　与资产相关的政府补助，确以为递延收益，并在相关资产运用寿命内均匀分配，计入当期损益。但是，依照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

　　 （2）与收益相关的政府补助判别根据及会计处置办法

　　 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的详细规范为： 政府补助文件规则与收益相关的局部确以为与收益相关的政府补助。本公司关于政府补助在实践收到时，依照实收金额并区分政府补助的类型，按会计原则规则予以确认和计量。与收益相关的政府补助，用于补偿企业当前时期的相关本钱费用或损失的，获得时确以为递延收益，并在确认相关本钱费用或损失的时期，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动有关的，计入营业外支出）；用于补偿企业已发作的相关本钱费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动有关的，计入营业外支出）。

　　30、递延所得税资产/递延所得税负债

　　 1、公司依据资产、负债的账面价值与其计税根底之间的差额（未作为资产和负债确认的项目依照税法规则可以确定其计税根底的，该计税根底与其账面数之间的差额），依照预期发出该资产或清偿该负债时期的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

　　 2、确认递延所得税资产以很能够获得用来抵扣可抵扣暂时性差别的应征税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据标明将来时期很能够取得足够的应征税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差别的，确认以前会计时期未确认的递延所得税资产。

　　 3、资产负债表日，对已确认的递延所得税资产账面价值停止复核，假如将来时期很能够无法取得足够的应征税所得额用以抵扣递延所得税资产时，则减记递延所得税资产的账面价值。在很能够取得足够的应征税所得额时，减记的金额予以转回。公司将来时期很能够取得足够的应征税所得额的金额是根据管理层同意的运营方案（或盈利预测）确定。

　　 4、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列状况发生的所得税：

　　 （1）企业兼并。

　　 （2）直接在一切者权益中确认的买卖或许事项。

　　31、租赁

　　 （1）运营租赁的会计处置办法

　　 1）关于运营租赁的租金，承租人（公司）在租赁期内各个时期依照直线法确以为当期损益；其他办法更为零碎合理的，可以采用其他办法。

　　 承租人（公司）发作的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实践发作时计入当期损益。

　　 （2）关于运营租赁的租金，出租人（公司）在租赁期内各个时期依照直线法确以为当期损益；其他办法更为零碎合理的，可以采用其他办法。

　　 出租人（公司）发作的初始直接费用，计入当期损益。

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　　 关于运营租赁资产中的固定资产，出租人（公司）采用相似资产的折旧政策计提折旧；关于其它运营租赁资产，采用零碎合理的办法停止摊销。

　　 出租人（公司）或有租金在实践发作时计入当期损益。

　　 （2）融资租赁的会计处置办法

　　 （1）在租赁期开端日，承租人（公司）将租赁开端日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为临时应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

　　 （2）在租赁期开端日，出租人（公司）将租赁开端日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记载未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确以为未完成融资收益。

　　32、其他重要的会计政策和会计估量

　　33、重要会计政策和会计估量变卦

　　 （1）重要会计政策变卦

　　□ 适用 √ 不适用

　　 （2）重要会计估量变卦

　　□ 适用 √ 不适用

　　34、其他

　　六、税项

　　1、次要税种及税率

　　 税种 计税根据 税率

　　

　　增值税 应征税销售支出乘以增值税税率抵减准予扣 17%

　　

　　 除的增值税进项税额

　　

　　城市维护建立税 应缴流转税额 7%

　　

　　企业所得税 应征税所得额 15%、 25%

　　

　　教育费附加 应缴流转税额 3%

　　

　　中央教育费附加 应缴流转税额 2%

　　

　　中央水利建立基金 应缴流转税额 1%、 0.5%存在不同企业所得税税率征税主体的，披露状况阐明

　　 征税主体称号 所得税税率2、税收优惠

　　 增值税：本公司出口产品实行“免、抵、退”税政策。

　　 所得税：依据《国度税务总局关于施行高新技术企业所得税优惠有关成绩的告诉》（国税函[2009]203号），高新技术企业享用15%的企业所得税率。山东隆基机械股份无限公司于2015年12月 10日获得了编号为GF201537000613的高新技术企业证书，经龙口市国度税务局备案经过，公司自2016年1月 1 日起享用15%的企业所得税优惠税率政策。

　　3、其他

　　七、兼并财务报表项目正文

　　1、货币资金

　　 单位： 元

　　 项目 期末余额 期初余额

　　

　　库存现金 62,792.05 60,939.15

　　

　　银行存款 195,603,859.29 257,486,387.67

　　

　　其他货币资金 88,490,257.00 195,346,353.10

　　

　　算计 284,156,908.34 452,893,679.92其他阐明

　　 期末公司无因抵押、解冻等对运用无限制、寄存在境外、有潜在回收风险的款项。

　　2、以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融资产

　　 单位： 元

　　 项目 期末余额 期初余额其他阐明：

　　3、衍生金融资产

　　□ 适用 √ 不适用

　　4、应收票据

　　 （1）应收票据分类列示

　　 单位： 元

　　 项目 期末余额 期初余额

　　

　　银行承兑票据 115,648,376.71 80,827,533.01

　　

　　商业承兑票据 4,900,000.00

　　

　　算计 115,648,376.71 85,727,533.01 （2）期末公司已质押的应收票据

　　 单位： 元

　　 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

　　 单位： 元

　　 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

　　

　　银行承兑票据 219,731,975.99

　　

　　商业承兑票据 40,500,000.00

　　

　　算计 260,231,975.99 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

　　 单位： 元

　　 项目 期末转应收账款金额其他阐明

　　 期末应收票据中无应收持公司5% （含5% ）以上表决权股份的股东单位款项。

　　 报告期内公司无因出票人有力履约而将票据转为应收账款的应收票据。

　　5、应收账款

　　 （1）应收账款分类披露

　　 单位： 元

　　 期末余额 期初余额

　　

　　 类别 账面余额 坏账预备 账面余额 坏账预备

　　

　　 金额 比例 金额 计提 账面价值 金额 比例 金额 计提 账面价值

　　

　　 比例 比例

　　

　　按信誉风险特

　　

　　征组算计提坏 441,963,487.01 100.00% 24,638,300.15 5.57% 417,325,186.86 386,785,472.32 100.00% 22,431,956.38 5.80% 364,353,515.94

　　

　　账预备的应收

　　

　　账款

　　

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　　算计 441,963,487.01 100.00% 24,638,300.15 5.57% 417,325,186.86 386,785,472.32 100.00% 22,431,956.38 5.80% 364,353,515.94期末单项金额严重并单项计提坏账预备的应收账款：

　　□ 适用 √ 不适用

　　组合中，按账龄剖析法计提坏账预备的应收账款：

　　√ 适用 □ 不适用

　　 单位： 元

　　 账龄 期末余额

　　

　　 应收账款 坏账预备 计提比例

　　

　　1 年以内分项

　　

　　1 年以内小计 434,374,893.24 21,718,744.66 5.00%

　　

　　1 至 2 年 2,502,577.11 250,257.71 10.00%

　　

　　2 至 3 年 1,834,432.70 366,886.54 20.00%

　　

　　3 年以上 1,898,345.45 949,172.73 50.00%

　　

　　5 年以上 1,353,238.51 1,353,238.51 100.00%

　　

　　算计 441,963,487.01 24,638,300.15确定该组合根据的阐明：

　　组合中，采用余额百分比法计提坏账预备的应收账款：

　　□ 适用 √ 不适用

　　组合中，采用其他办法计提坏账预备的应收账款：

　　 （2）本期计提、发出或转回的坏账预备状况

　　本期计提坏账预备金额 24,638,300.15 元；本期发出或转回坏账预备金额元。

　　其中本期坏账预备发出或转回金额重要的：

　　 单位： 元

　　 单位称号 发出或转回金额 发出方式 （3）本期实践核销的应收账款状况

　　 单位： 元

　　 项目 核销金额其中重要的应收账款核销状况：

　　 单位： 元

　　 单位称号 应收账款性质 核销金额 核销缘由 实行的核销顺序 款项能否由关联买卖 发生应收账款核销阐明：

　　 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款状况

　　 单位称号 与本公司关系 金额 占应收账款 坏账预备

　　 总额的比例(%)

　　 第一位 非关联方 68,487,195.46 15.50 3,424,359.77 第二位 非关联方 58,532,637.84 13.24 2,926,631.89 第三位 非关联方 33,045,744.66 7.48 1,652,287.23 第四位 同一母公司 29,419,696.10 6.66 1,470,984.81 第五位 非关联方 29,355,280.17 6.64 1,467,764.01

　　 算计 218,840,554.23 49.52 10,942,027.71 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

　　 （6）转移应收账款且持续涉入构成的资产、负债金额

　　其他阐明：

　　 单项金额虽不严重但单项计提坏账预备的应收账款：无

　　 报告期内已全额计提坏账预备，或计提减值预备的比例较大，但在本期又全额发出或转回，或在本期发出或转回比例较大的应收账款：无。

　　 报告期内公司无实践核销的应收账款。

　　 期末公司应收账款中无持公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

　　 报告期内公司无终止确认的应收款项。

　　 报告期内公司无以应收款项为标的停止证券化的买卖。

　　6、预付款项

　　 （1）预付款项按账龄列示

　　 单位： 元

　　

　　 账龄 期末余额 期初余额

　　

　　 金额 比例 金额 比例

　　

　　1 年以内 2,110,092.26 100.00% 706,912.63 100.00%

　　

　　算计 2,110,092.26 -- 706,912.63 --账龄超越 1 年且金额重要的预付款项未及时结算缘由的阐明：

　　 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款状况

　　 单位称号 与本公司关系 金额 年限 款项性质 第一位 非关联方 1,080,000.00 1年以内 预付科研项目经

　　 费

　　第二位 非关联方 519,863.89 1年以内 预付出口信誉保

　　 险

　　 第三位 非关联方 256,641.37 1年以内 预付购油款 第四位 非关联方 180,000.00 1年以内 预付环评款第五位 非关联方 50,000.00 1年以内 预付行业会费其他阐明：

　　 期末公司预付款项中无持公司5% （含5% ）以上表决权股份的股东单位欠款。

　　7、应收利息

　　 （1）应收利息分类

　　 单位： 元

　　 项目 期末余额 期初余额 （2）重要逾期利息

　　 借款单位 期末余额 逾期工夫 逾期缘由 能否发作减值及其判别根据其他阐明：

　　8、应收股利

　　 （1）应收股利

　　 单位： 元

　　 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超越 1 年的应收股利

　　 单位： 元

　　

　　 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未发出的缘由 能否发作减值及其判别依

　　

　　 据

　　

　　其他阐明：

　　9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露

　　 单位： 元

　　 期末余额 期初余额

　　

　　 类别 账面余额 坏账预备 账面价值 账面余额 坏账预备 账面价值

　　

　　 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例

　　

　　按信誉风险特征组合

　　

　　计提坏账预备的其他 626,951.54 100.00% 45,671.93 7.28% 581,279.61 1,091,193.69 100.00% 136,057.87 12.47% 955,135.82

　　

　　应收款

　　

　　算计 626,951.54 100.00% 45,671.93 7.28% 581,279.61 1,091,193.69 100.00% 136,057.87 12.47% 955,135.82

　　

　　期末单项金额严重并单项计提坏账预备的其他应收款：

　　□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄剖析法计提坏账预备的其他应收款：

　　√ 适用 □ 不适用

　　 单位： 元

　　 账龄 期末余额

　　

　　 其他应收款 坏账预备 计提比例

　　

　　1 年以内分项

　　

　　1 年以内小计 356,464.40 17,823.22 5.00%

　　

　　1 至 2 年 268,487.14 26,848.71 10.00%

　　

　　2 至 3 年 20.00%

　　

　　3 年以上 2,000.00 1,000.00 50.00%

　　

　　算计 626,951.54 45,671.93

　　

　　确定该组合根据的阐明：

　　组合中，采用余额百分比法计提坏账预备的其他应收款：

　　□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他办法计提坏账预备的其他应收款：

　　□ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、发出或转回的坏账预备状况

　　本期计提坏账预备金额 45,671.93 元；本期发出或转回坏账预备金额元。

　　其中本期坏账预备转回或发出金额重要的：

　　 单位： 元

　　 单位称号 转回或发出金额 发出方式 （3）本期实践核销的其他应收款状况

　　 单位： 元

　　 项目 核销金额其中重要的其他应收款核销状况：

　　 单位： 元

　　 单位称号 其他应收款性质 核销金额 核销缘由 实行的核销顺序 款项能否由关联买卖 发生其他应收款核销阐明：

　　 （4）其他应收款按款项性质分类状况

　　 单位： 元

　　 款项性质 期末账面余额 期初账面余额

　　

　　备用金 591,116.05 875,679.95

　　

　　往来款项及其他 35,835.49 215,513.74

　　

　　算计 626,951.54 1,091,193.69 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款状况

　　 单位： 元

　　 单位称号 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 坏账预备期末余额

　　

　　 额算计数的比例

　　

　　 员工借款 备用金 591,116.05 1 年以内及 1-2 年 94.28 42, 153.93

　　

　　 算计 591,116.05 94.28 42, 153.93 （6）触及政府补助的应收款项

　　 单位： 元

　　 单位称号 政府补助项目称号 期末余额 期末账龄 估计收取的工夫、金额及 根据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

　　 （8）转移其他应收款且持续涉入构成的资产、负债金额

　　其他阐明：

　　 报告期内公司无以前年度已全额或较大比例计提坏账预备，本期又全额或局部发出的大额其他应收款。

　　 报告期内公司无实践核销的其他应收款。

　　 期末公司其他应收款中无持公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

　　 期末公司无其他应收关联方公司的款项。

　　 报告期内公司无终止确认的其他应收的款项。

　　 报告期内公司无以其他应收款项为标的停止证券化的买卖状况。

　　10、存货

　　公司能否需求恪守房地产行业的披露要求

　　否

　　 （1）存货分类

　　 单位： 元

　　 项目 期末余额 期初余额

　　

　　 账面余额 涨价预备 账面价值 账面余额 涨价预备 账面价值

　　

　　原资料 52,510,724.06 52,510,724.06 68,684,185.80 68,684,185.80

　　

　　在产品 44,776,575.30 44,776,575.30 38,964,868.07 38,964,868.07

　　

　　库存商品 281,008,845.54 14,092,792.27 266,916,053.27 323,180,261.41 14,247,988.61 308,932,272.80

　　

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　　算计 378,296,144.90 14,092,792.27 364,203,352.63 430,829,315.28 14,247,988.61 416,581,326.67公司能否需恪守《深圳证券买卖所行业信息披露指引第 4 号上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

　　 （2）存货涨价预备

　　 单位： 元

　　 项目 期初余额 本期添加金额 本期增加金额 期末余额

　　

　　 计提 其他 转回或转销 其他

　　

　　库存商品 14,247,988.61 155,196.34 14,092,792.27

　　

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　　算计 14,247,988.61 155,196.34 14,092,792.27 确定可变现净值的详细根据详见本财务报表附注三之（十二） “存货”之阐明；本期存货涨价预备增加均系随存货的销售而转销。

　　 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的阐明

　　 存货期末余额中有利息资本化金额。

　　 （4）期末建造合同构成的已竣工未结算资产状况

　　 单位： 元

　　 项目 金额其他阐明：

　　11、划分为持有待售的资产

　　 单位： 元

　　 项目 期末账面价值 公允价值 估计处置费用 估计处置工夫其他阐明：

　　12、一年内到期的非活动资产

　　 单位： 元

　　

　　 项目 期末余额 期初余额

　　

　　估计一年到期的临时待摊费用 1,076,539.80 1,068,121.20

　　

　　算计 1,076,539.80 1,068,121.20其他阐明：

　　13、其他活动资产

　　 单位： 元

　　 项目 期末余额 期初余额

　　

　　银行理财富品 223,000,000.00 138,000,000.00

　　

　　待抵扣增值税进项税额 21,212,028.72 19,732,502.56

　　

　　算计 244,212,028.72 157,732,502.56其他阐明：

　　14、可供出售金融资产

　　 （1）可供出售金融资产状况

　　 单位： 元

　　 项目 期末余额 期初余额

　　

　　 账面余额 减值预备 账面价值 账面余额 减值预备 账面价值 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

　　 单位： 元

　　 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债权工具 算计 （3）期末按本钱计量的可供出售金融资产

　　 单位： 元

　　 被投资单 账面余额 减值预备 在被投资单 本期现金

　　

　　 位 期初 本期添加 本期增加 期末 期初 本期添加 本期增加 期末 位持股比例 红利

　　

　　 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变化状况

　　 单位： 元

　　 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债权工具 算计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值预备的相关阐明

　　 单位： 元

　　可供出售权益工具 投资本钱 期末公允价值 公允价值绝对于成 继续下跌工夫（个 已计提减值金额 未计提减值缘由 项目 本的下跌幅度 月）其他阐明

　　15、持有至到期投资

　　 （1）持有至到期投资状况

　　 单位： 元

　　 项目 期末余额 期初余额

　　

　　 账面余额 减值预备 账面价值 账面余额 减值预备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资

　　 单位： 元

　　 债券项目 面值 票面利率 实践利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资

　　其他阐明

　　16、临时应收款

　　 （1）临时应收款状况

　　 单位： 元

　　 项目 期末余额 期初余额 折现率区间

　　

　　 账面余额 坏账预备 账面价值 账面余额 坏账预备 账面价值

　　

　　 （2）因金融资产转移而终止确认的临时应收款

　　 （3）转移临时应收款且持续涉入构成的资产、负债金额

　　其他阐明

　　17、临时股权投资

　　 单位： 元

　　 本期增减变化

　　

　　被投资单 期初余额 权益法下确 其他综合 其他权益 宣揭发放 计提减值 期末余额 减值预备

　　

　　 位 追加投资 增加投资 认的投资损 收益调整 变化 现金股利 预备 其他 期末余额

　　

　　 益 或利润

　　

　　一、合营企业

　　

　　二、联营企业

　　

　　上海车易 29,655,620.49 1,514,201.60 28,141,418.89

　　

　　无限公司

　　

　　爱塞威隆

　　

　　基制动盘 102,439,134.45 2,840,509.92 60,530.92 105,219,113.45

　　

　　(龙口)有

　　

　　限公司

　　

　　小计 132,094,754.94 1,326,308.32 60,530.92 133,360,532.34

　　

　　算计 132,094,754.94 1,326,308.32 60,530.92 133,360,532.34

　　

　　其他阐明

　　18、投资性房地产 （1）采用本钱计量形式的投资性房地产

　　□ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量形式的投资性房地产

　　□ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产状况

　　 单位： 元

　　 项目 账面价值 未办妥产权证书缘由

　　

　　其他阐明

　　19、固定资产 （1）固定资产状况

　　 单位： 元

　　 项目 房屋及修建物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 工具用具 算计

　　

　　一、账面原值：

　　

　　 1.期初余额 447,943,498.14 964,104,280.46 15,611,911.93 7,970,218.46 26,268,041.80 1,461,897,950.79

　　

　　 2.本期添加金额 4,056,765.34 86,986,905.43 1,873,025.00 242,958.47 2,999,590.85 96,159,245.09

　　

　　 （1）置办 1,564,454.56 1,873,025.00 242,958.47 2,999,590.85 6,680,028.88

　　

　　 （2）在建工程 4,056,765.34 85,422,450.87 89,479,216.21

　　

　　转入

　　

　　 （3）企业兼并

　　

　　添加

　　

　　 3.本期增加金额 13,373,257.57 123,076.95 21,290.00 13,517,624.52

　　

　　 （1）处置或报 13,373,257.57 123,076.95 21,290.00 13,517,624.52

　　

　　废

　　

　　 4.期末余额 452,000,263.48 1,037,717,928.32 17,361,859.98 8,191,886.93 29,267,632.65 1,544,539,571.36

　　

　　二、累计折旧

　　

　　 1.期初余额 131,936,880.77 442,348,263.32 7,111,783.73 6,984,603.11 7,189,683.36 595,571,214.29

　　

　　 2.本期添加金额 10,008,297.31 36,897,049.33 1,169,433.21 490,992.47 2,195,334.13 50,761,106.45

　　

　　 （1）计提 10,008,297.31 36,897,049.33 1,169,433.21 490,992.47 2,195,334.13 50,761,106.45

　　

　　 3.本期增加金额 8,501,316.57 101,977.15 19,161.00 8,622,454.72

　　

　　 （1）处置或报 8,501,316.57 101,977.15 19,161.00 8,622,454.72

　　

　　废

　　

　　 4.期末余额 141,945,178.08 470,743,996.08 8,179,239.79 7,456,434.58 9,385,017.49 637,709,866.02

　　

　　三、减值预备

　　

　　 1.期初余额

　　

　　 2.本期添加金额

　　

　　 （1）计提

　　

　　 3.本期增加金额

　　

　　 （1）处置或报

　　

　　废

　　

　　 4.期末余额

　　

　　四、账面价值

　　

　　 1.期末账面价值 310,055,085.40 566,973,932.24 9,182,620.19 735,452.35 19,882,615.16 906,829,705.34

　　

　　 2.期初账面价值 316,006,617.37 521,756,017.14 8,500,128.20 985,615.35 19,078,358.44 866,326,736.50 （2）暂时闲置的固定资产状况

　　 单位： 元

　　 项目 账面原值 累计折旧 减值预备 账面价值 备注 （3）经过融资租赁租入的固定资产状况

　　 单位： 元

　　 项目 账面原值 累计折旧 减值预备 账面价值 （4）经过运营租赁租出的固定资产

　　 单位： 元

　　 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产状况

　　 单位： 元

　　

　　 项目 账面价值 未办妥产权证书的缘由其他阐明

　　 期末公司固定资产未发作减值状况,故未计提减值预备。

　　 公司2017年1-6月在建工程转入固定资产原值89,479,216.21元。

　　 报告期公司无暂时闲置的固定资产。

　　 报告期公司无经过融资租赁租入的固定资产。

　　 报告期公司无经过运营租赁租出的固定资产。

　　 报告期公司无持有待售的固定资产。

　　20、在建工程

　　 （1）在建工程状况

　　 单位： 元

　　 项目 期末余额 期初余额

　　

　　 账面余额 减值预备 账面价值 账面余额 减值预备 账面价值

　　

　　在装置设备 111,147,560.68 111,147,560.68 145,872,083.03 145,872,083.03

　　

　　算计 111,147,560.68 111,147,560.68 145,872,083.03 145,872,083.03 （2）重要在建工程项目本期变化状况

　　 单位： 元

　　 本期其 工程累 利息资 其中： 本期利

　　

　　项目名 预算数 期初余额 本期添加金 本期转入固 他增加 期末余额 计投入 工程进 本化累 本期利 息资本 资金来

　　

　　 称 额 定资产金额 金额 占预算 度 计金额 息资本 化率 源

　　

　　 比例 化金额

　　

　　消费车

　　

　　间改造 4,056,765.34 4,056,765.34 其他

　　

　　项目

　　

　　在装置 145,872,083.03 50,697,928.52 85,422,450.87 111,147,560.68 其他

　　

　　设备

　　

　　算计 145,872,083.03 54,754,693.86 89,479,216.21 111,147,560.68 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值预备状况

　　 单位： 元

　　 项目 本期计提金额 计提缘由

　　

　　其他阐明

　　21、工程物资

　　 单位： 元

　　 项目 期末余额 期初余额

　　

　　其他阐明：

　　22、固定资产清算

　　 单位： 元

　　 项目 期末余额 期初余额

　　

　　其他阐明：

　　23、消费性生物资产 （1）采用本钱计量形式的消费性生物资产

　　□ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量形式的消费性生物资产

　　□ 适用 √ 不适用24、油气资产□ 适用 √ 不适用25、有形资产 （1）有形资产状况

　　 单位： 元

　　 项目 土地运用权 专利权 非专利技术 管理软件 特许运用权 算计

　　

　　一、账面原值

　　

　　 1.期初余额 61,295,559.20 3,430,204.64 288,858.00 65,014,621.84

　　

　　 2.本期添加金 127,669.90 127,669.90

　　

　　额

　　

　　 （1）置办 127,669.90 127,669.90

　　

　　 （2）外部研

　　

　　发

　　

　　 （3）企业合

　　

　　并添加

　　

　　 3.本期增加金额

　　

　　 （1）处置

　　

　　 4.期末余额 61,295,559.20 3,557,874.54 288,858.00 65,142,291.74

　　

　　二、累计摊销

　　

　　 1.期初余额 10,202,068.08 916,357.84 154,057.60 11,272,483.52

　　

　　 2.本期添加金 638,086.11 355,043.02 28,885.80 1,022,014.93

　　

　　额

　　

　　 （1）计提 638,086.11 355,043.02 28,885.80 1,022,014.93

　　

　　 3.本期增加金

　　

　　额

　　

　　 （1）处置

　　

　　 4.期末余额 10,840,154.19 1,271,400.86 182,943.40 12,294,498.45

　　

　　三、减值预备

　　

　　 1.期初余额

　　

　　 2.本期添加金

　　

　　额

　　

　　 （1）计提

　　

　　 3.本期增加金

　　

　　额

　　

　　 （1）处置

　　

　　 4.期末余额

　　

　　四、账面价值

　　

　　 1.期末账面价 50,455,405.01 2,286,473.68 105,914.60 52,847,793.29

　　

　　值

　　

　　 2.期初账面价 51,093,491.12 2,513,846.80 134,800.40 53,742,138.32值本期末经过公司外部研发构成的有形资产占有形资产余额的比例。

　　 （2）未办妥产权证书的土地运用权状况

　　 单位： 元

　　 项目 账面价值 未办妥产权证书的缘由其他阐明：

　　26、开发收入

　　 单位： 元

　　 项目 期初余额 本期添加金额 本期增加金额 期末余额其他阐明

　　27、商誉

　　 （1）商誉账面原值

　　 单位： 元

　　

　　被投资单位称号或 期初余额 本期添加 本期增加 期末余额 构成商誉的事项 （2）商誉减值预备

　　 单位： 元

　　被投资单位称号或 期初余额 本期添加 本期增加 期末余额 构成商誉的事项阐明商誉减值测试进程、参数及商誉减值损失确实认办法：

　　其他阐明

　　28、临时待摊费用

　　 单位： 元

　　 项目 期初余额 本期添加金额 本期摊销金额 其他增加金额 期末余额

　　

　　R90 认证费 1,869,212.14 25,255.76 14,732.55 534,060.60 1,345,674.75

　　

　　算计 1,869,212.14 25,255.76 14,732.55 534,060.60 1,345,674.75其他阐明

　　 公司本期新增欧洲市场R90认证费，自2016年10月开端依照3年停止摊销，截止2017年6月30日已累计摊销9个月。29、递延所得税资产/递延所得税负债

　　 （1）未经抵销的递延所得税资产

　　 单位： 元

　　 项目 期末余额 期初余额

　　

　　 可抵扣暂时性差别 递延所得税资产 可抵扣暂时性差别 递延所得税资产

　　

　　资产减值预备 24,683,972.08 3,867,341.30 22,568,014.25 3,554,464.69

　　

　　外部买卖未完成利润 228,711.40 57,177.85

　　

　　可抵扣盈余 14,550,949.92 3,637,737.48 9,680,105.64 2,443,712.86

　　

　　固定资产/有形资产外部销 516,860.86 77,529.13 522,614.41 78,392.16

　　

　　售未完成利润

　　

　　存货涨价预备 14,092,792.27 2,991,818.39 14,247,988.61 2,977,509.83

　　

　　算计 53,844,575.13 10,574,426.30 47,247,434.31 9,111,257.39 （2）未经抵销的递延所得税负债

　　 单位： 元

　　 项目 期末余额 期初余额

　　

　　 应征税暂时性差别 递延所得税负债 应征税暂时性差别 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

　　 单位： 元

　　 项目 递延所得税资产和负债期 抵销后递延所得税资产或 递延所得税资产和负债期 抵销后递延所得税资产或

　　

　　 末互抵金额 负债期末余额 初互抵金额 负债期初余额

　　

　　递延所得税资产 10,574,426.30 9,111,257.39 （4）未确认递延所得税资产明细

　　 单位： 元

　　 项目 期末余额 期初余额 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣盈余将于以下年度到期

　　 单位： 元

　　 年份 期末金额 期初金额 备注其他阐明：

　　30、其他非活动资产

　　 单位： 元

　　 项目 期末余额 期初余额

　　

　　预付设备款 25,217,560.67 12,980,780.83

　　

　　算计 25,217,560.67 12,980,780.83其他阐明：

　　31、短期借款

　　 （1）短期借款分类

　　 单位： 元

　　 项目 期末余额 期初余额短期借款分类的阐明：

　　 （2）已逾期未归还的短期借款状况

　　本期末已逾期未归还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未归还的短期借款状况如下：

　　 单位： 元

　　 借款单位 期末余额 借款利率 逾期工夫 逾期利率其他阐明：

　　32、以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融负债

　　 单位： 元

　　

　　 项目 期末余额 期初余额其他阐明：

　　33、衍生金融负债

　　□ 适用 √ 不适用

　　34、应付票据

　　 单位： 元

　　 品种 期末余额 期初余额

　　

　　银行承兑汇票 263,125,976.71 414,565,653.26

　　

　　算计 263,125,976.71 414,565,653.26本期末已到期未领取的应付票据总额为元。

　　35、应付账款

　　 （1）应付账款列示

　　 单位： 元

　　 项目 期末余额 期初余额

　　

　　1 年以内（含 1 年） 363,920,326.56 278,872,672.83

　　

　　1 至 2 年（含 2 年） 7,037,680.84 9,792,804.42

　　

　　2 至 3 年（含 3 年） 2,666,317.55 2,973,962.28

　　

　　3 至 5 年（含 5 年） 2,286,224.51 2,342,216.61

　　

　　5 年以上 1,677,730.93 1,689,593.33

　　

　　算计 377,588,280.39 295,671,249.47 （2）账龄超越 1 年的重要应付账款

　　 单位： 元

　　 项目 期末余额 未归还或结转的缘由其他阐明：

　　 期末无重要的账龄超越1年的应付账款。

　　 期末应付账款中无应付持有本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项。

　　 期末公司应付联营企业款项状况详见本附注“九、关联方关系及其买卖”之“6、关联方应收应付款项”。

　　36、预收款项

　　 （1）预收款项列示

　　 单位： 元

　　 项目 期末余额 期初余额

　　

　　1 年以内（含 1 年） 3,192,082.88 2,727,971.45

　　

　　1 至 2 年（含 2 年） 77,158.79 156,621.29

　　

　　2 至 3 年（含 3 年） 13,851.00 127,019.65

　　

　　3 至 5 年（含 5 年） 602.00 602.00

　　

　　算计 3,283,694.67 3,012,214.39 （2）账龄超越 1 年的重要预收款项

　　 单位： 元

　　 项目 期末余额 未归还或结转的缘由 （3）期末建造合同构成的已结算未竣工项目状况

　　 单位： 元

　　 项目 金额

　　

　　其他阐明：

　　 期末预收款项中无预收持有本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项。

　　 期末公司预收款项中无账龄超越1年的大额预收款项。

　　37、应付职工薪酬

　　 （1）应付职工薪酬列示

　　 单位： 元

　　 项目 期初余额 本期添加 本期增加 期末余额

　　

　　一、短期薪酬 43,635,163.91 102,819,279.57 99,651,028.45 46,803,415.03

　　

　　二、离任后福利-设定提存 10,976,300.73 10,976,300.73

　　

　　方案

　　

　　算计 43,635,163.91 113,795,580.30 110,627,329.18 46,803,415.03 （2）短期薪酬列示

　　 单位： 元

　　 项目 期初余额 本期添加 本期增加 期末余额

　　

　　1、工资、奖金、津贴和补 788,344.00 90,129,447.02 90,917,791.02

　　

　　贴

　　

　　2、职工福利费 2,006,249.24 2,006,249.24

　　

　　3、社会保险费 5,105,730.87 5,105,730.87

　　

　　 其中：医疗保险费 3,658,583.96 3,658,583.96

　　

　　 工伤保险费 636,042.86 636,042.86

　　

　　 生育保险费 201,395.81 201,395.81

　　

　　残联基金 609,708.24 609,708.24

　　

　　4、住房公积金 1,017,564.00 1,017,564.00

　　

　　5、工会经费和职工教育经 40,887,560.73 4,050,781.44 94,186.32 44,844,155.85

　　

　　费

　　

　　8、职工奖励及福利 1,959,259.18 509,507.00 509,507.00 1,959,259.18

　　

　　算计 43,635,163.91 102,819,279.57 99,651,028.45 46,803,415.03 （3）设定提存方案列示

　　 单位： 元

　　 项目 期初余额 本期添加 本期增加 期末余额

　　

　　1、根本养老保险 10,569,323.44 10,569,323.44

　　

　　2、失业保险费 406,977.29 406,977.29

　　

　　算计 10,976,300.73 10,976,300.73其他阐明：

　　应付职工薪酬中无拖欠职工工资。

　　38、应交税费

　　 单位： 元

　　 项目 期末余额 期初余额

　　

　　增值税 1,484,560.30 1,398,382.47

　　

　　企业所得税 5,210,961.06 4,730,490.41

　　

　　团体所得税 437,231.82 306,252.57

　　

　　城市维护建立税 470,478.92 629,464.25

　　

　　房产税 579,668.47 568,230.74

　　

　　土地运用税 823,882.00 823,882.00

　　

　　印花税 60,501.75 99,818.60

　　

　　教育费附加 201,633.86 269,770.38

　　

　　中央教育费附加 134,422.60 179,846.93

　　

　　中央水利建立基金 35,457.76 89,923.43

　　

　　算计 9,438,798.54 9,096,061.78其他阐明：

　　39、应付利息

　　 单位： 元

　　 项目 期末余额 期初余额重要的已逾期未领取的利息状况：

　　 单位： 元

　　 借款单位 逾期金额 逾期缘由其他阐明：

　　40、应付股利

　　 单位： 元

　　

　　 项目 期末余额 期初余额其他阐明，包括重要的超越 1 年未领取的应付股利，应披露未领取缘由：

　　41、其他应付款

　　 （1）按款项性质列示其他应付款

　　 单位： 元

　　 项目 期末余额 期初余额

　　

　　1 年以内（含 1 年） 537,895.98 568,685.46

　　

　　算计 537,895.98 568,685.46 （2）账龄超越 1 年的重要其他应付款

　　 单位： 元

　　 项目 期末余额 未归还或结转的缘由其他阐明

　　 期末其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

　　 期末公司其他应付款中无账龄超越1年的大额其他应付款项。

　　42、划分为持有待售的负债

　　 单位： 元

　　 项目 期末余额 期初余额其他阐明：

　　43、一年内到期的非活动负债

　　 单位： 元

　　 项目 期末余额 期初余额其他阐明：

　　44、其他活动负债

　　 单位： 元

　　 项目 期末余额 期初余额短期应付债券的增减变化：

　　 单位： 元

　　 债券称号 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 溢折价摊 本期归还 期末余额

　　

　　 提利息 销其他阐明：

　　45、临时借款

　　 （1）临时借款分类

　　 单位： 元

　　 项目 期末余额 期初余额临时借款分类的阐明：

　　其他阐明，包括利率区间：

　　46、应付债券

　　 （1）应付债券

　　 单位： 元

　　 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变化（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

　　 单位： 元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股工夫阐明

　　 （4）划分为金融负债的其他金融工具阐明

　　期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具根本状况

　　期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变化状况表

　　 单位： 元

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　　发行在外的金 期初 本期添加 本期增加 期末 融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值其他金融工具划分为金融负债的根据阐明

　　其他阐明

　　47、临时应付款

　　 （1）按款项性质列示临时应付款

　　 单位： 元

　　 项目 期末余额 期初余额其他阐明：

　　48、临时应付职工薪酬

　　 （1）临时应付职工薪酬表

　　 单位： 元

　　

　　 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受害方案变化状况

　　设定受害方案义务现值：

　　 单位： 元

　　 项目 本期发作额 上期发作额方案资产：

　　 单位： 元

　　 项目 本期发作额 上期发作额设定受害方案净负债（净资产）

　　 单位： 元

　　 项目 本期发作额 上期发作额设定受害方案的内容及与之相关风险、对公司将来现金流量、工夫和不确定性的影响阐明：

　　设定受害方案严重精算假定及敏理性剖析后果阐明：

　　其他阐明：

　　49、专项应付款

　　 单位： 元

　　 项目 期初余额 本期添加 本期增加 期末余额 构成缘由其他阐明：

　　50、估计负债

　　 单位： 元

　　 项目 期末余额 期初余额 构成缘由其他阐明，包括重要估计负债的相关重要假定、估量阐明：

　　51、递延收益

　　 单位： 元

　　 项目 期初余额 本期添加 本期增加 期末余额 构成缘由

　　

　　政府补助 1,421,000.00 2,000,000.00 3,421,000.00

　　

　　算计 1,421,000.00 2,000,000.00 3,421,000.00 --触及政府补助的项目：

　　 单位： 元

　　 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收 其他变化 期末余额 与资产相关/与收

　　

　　高端制动盘改扩建 1,421,000.00 1,421,000.00 与资产相关

　　

　　项目

　　

　　涂装消费线挥发性

　　

　　无机物管理技改项 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关

　　

　　目

　　

　　算计 1,421,000.00 2,000,000.00 3,421,000.00 --其他阐明：

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　　 2016年12月28日，龙口市财政局依据龙财企指[2016]105号文件《关于下达预算目标的告诉》向山东隆基机械股份无限公司拨付用于2016年市级工业转型晋级专项资金1,421,000.00元用于高端制动盘改扩建项目，截止2017年6月30日该项目尚未投入运用，该递延收益未停止摊销。

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　　 2017年1月 17日，龙口市财政局依据龙财建指[2017]13号文件《关于拨付专项资金的告诉》向山东隆基机械股份无限公司拨付用于大气净化防治专项资金2,000,000.00元用于涂装消费线挥发性无机物管理技改项目，截止2017年6月30日该项目尚未投入运用，该递延收益未停止摊销。

　　52、其他非活动负债

　　 单位： 元

　　 项目 期末余额 期初余额其他阐明：

　　53、股本

　　 单位：元

　　 期初余额 本次变化增减（+、 -） 期末余额

　　

　　 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

　　

　　股份总数 385,873,624.00 385,873,624.00其他阐明：

　　54、其他权益工具

　　 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具根本状况

　　 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变化状况表

　　 单位： 元

　　发行在外的金 期初 本期添加 本期增加 期末

　　

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　　 融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值其他权益工具本期增减变化状况、变化缘由阐明，以及相关会计处置的根据：

　　其他阐明：

　　55、资本公积

　　 单位： 元

　　 项目 期初余额 本期添加 本期增加 期末余额

　　

　　资本溢价（股本溢价） 1,080,032,654.24 1,080,032,654.24

　　

　　算计 1,080,032,654.24 1,080,032,654.24其他阐明，包括本期增减变化状况、变化缘由阐明：

　　56、库存股

　　 单位： 元

　　 项目 期初余额 本期添加 本期增加 期末余额其他阐明，包括本期增减变化状况、变化缘由阐明：

　　57、其他综合收益

　　 单位： 元

　　 本期发作额

　　

　　 项目 期初余额 本期所得税 减：后期计入其 减：所得税 税后归属于 税后归属于 期末余额

　　

　　 前发作额 他综合收益当 费用 母公司 多数股东

　　

　　 期转入损益

　　

　　其他阐明，包括对现金流量套期损益的无效局部转为被套期项目初始确认金额调整：

　　58、专项储藏

　　 单位： 元

　　 项目 期初余额 本期添加 本期增加 期末余额其他阐明，包括本期增减变化状况、变化缘由阐明：

　　59、盈余公积

　　 单位： 元

　　 项目 期初余额 本期添加 本期增加 期末余额

　　

　　法定盈余公积 42,810,652.18 42,810,652.18

　　

　　算计 42,810,652.18 42,810,652.18盈余公积阐明，包括本期增减变化状况、变化缘由阐明：

　　60、未分配利润

　　 单位： 元

　　 项目 本期 上期

　　

　　调整前上期末未分配利润 347,357,662.90 301,237,714.63

　　

　　调整前期初未分配利润 347,357,662.90 301,237,714.63

　　

　　加：本期归属于母公司一切者的净利润 42,918,583.43 38,672,309.02

　　

　　 应付普通股股利 7,717,472.48 7,717,472.48

　　

　　期末未分配利润 382,558,773.85 332,192,551.17调整期初未分配利润明细：

　　1)、由于《企业会计原则》及其相关新规则停止追溯调整，影响期初未分配利润元。

　　2)、由于会计政策变卦，影响期初未分配利润元。

　　3)、由于严重会计过失更正，影响期初未分配利润元。

　　4)、由于同一控制招致的兼并范围变卦，影响期初未分配利润元。

　　5)、其他调整算计影响期初未分配利润元。

　　61、营业支出和营业本钱

　　 单位： 元

　　 项目 本期发作额 上期发作额

　　

　　 支出 本钱 支出 本钱

　　

　　主营业务 887,820,955.51 734,751,481.23 747,635,409.73 610,380,212.31

　　

　　其他业务 32,648,057.74 31,304,239.36 16,106,566.01 15,535,551.46

　　

　　算计 920,469,013.25 766,055,720.59 763,741,975.74 625,915,763.7762、税金及附加

　　 单位： 元

　　 项目 本期发作额 上期发作额

　　

　　城市维护建立税 1,504,435.62 3,786,806.37

　　

　　教育费附加 644,758.37 1,622,917.03

　　

　　房产税 1,340,181.11

　　

　　土地运用税 1,445,328.80

　　

　　印花税 378,492.15

　　

　　中央教育费附加 429,838.90 1,081,944.68

　　

　　中央水利建立基金 183,166.49 540,971.33

　　

　　算计 5,926,201.44 7,032,639.41其他阐明：

　　63、销售费用

　　 单位： 元

　　 项目 本期发作额 上期发作额

　　

　　职工薪酬 833,291.10 1,590,799.60

　　

　　运输费 37,207,853.26 33,271,006.31

　　

　　售后效劳费 1,985,893.94 2,749,266.04

　　

　　市场推行费 1,362,645.34 1,258,494.79

　　

　　产品责任保险 10,843,988.94 8,152,701.40

　　

　　其他 967,284.07 371,335.89

　　

　　算计 53,200,956.65 47,393,604.03其他阐明：

　　64、管理费用

　　 单位： 元

　　

　　 项目 本期发作额 上期发作额

　　

　　职工薪酬 28,302,017.52 22,286,609.42

　　

　　折旧 4,995,505.23 4,837,342.89

　　

　　有形资产摊销 1,022,014.93 918,029.61

　　

　　税金 3,118,697.42

　　

　　差旅费 193,957.03 263,897.00

　　

　　行政费 1,147,768.13 1,559,661.67

　　

　　业务款待费 542,256.66 145,881.00

　　

　　中介效劳费 343,179.25

　　

　　其他 1,302,980.61 1,167,077.64

　　

　　算计 37,849,679.36 34,297,196.65

　　

　　其他阐明：65、财务费用

　　 单位： 元

　　 项目 本期发作额 上期发作额

　　

　　利息收入 6,756,063.71 6,345,580.23

　　

　　减：利息支出 2,014,783.26 2,222,900.56

　　

　　手续费 219,858.00 901,881.74

　　

　　现金折扣

　　

　　汇兑损失 5,333,448.36 -4,354,268.64

　　

　　算计 10,294,586.81 670,292.77

　　

　　其他阐明：66、资产减值损失

　　 单位： 元

　　 项目 本期发作额 上期发作额

　　

　　一、坏账损失 2,115,957.83 1,723,228.12

　　

　　二、存货涨价损失 -201,254.22

　　

　　算计 2,115,957.83 1,521,973.90

　　

　　其他阐明：67、公允价值变化收益

　　 单位： 元

　　 发生公允价值变化收益的来源 本期发作额 上期发作额

　　

　　其他阐明：

　　68、投资收益

　　 单位： 元

　　

　　 项目 本期发作额 上期发作额

　　

　　权益法核算的临时股权投资收益 1,193,499.91 -813,205.14

　　

　　银行理财富品收益 2,439,676.76 58,684.80

　　

　　算计 3,633,176.67 -754,520.34其他阐明：

　　69、其他收益

　　 单位： 元

　　 发生其他收益的来源 本期发作额 上期发作额70、营业外支出

　　 单位： 元

　　 项目 本期发作额 上期发作额 计入当期非常常性损益的金额

　　

　　非活动资产处置利得算计 220,103.14 93,744.17 220,103.14

　　

　　其中：固定资产处置利得 220,103.14 93,744.17 220,103.14

　　

　　政府补助 2,124,220.22 1,271,843.89 2,124,220.22

　　

　　债权豁免支出 4,536.00

　　

　　其他 21,234.74 140,552.21 21,234.74

　　

　　算计 2,365,558.10 1,510,676.27 2,365,558.10计入当期损益的政府补助：

　　 单位： 元

　　 补助项目 发放主体 发放缘由 性质类型 补贴能否影 能否特殊补 本期发作金 上期发作金 与资产相关/与收益相关

　　

　　 响当年盈亏 贴 额 额

　　

　　 因契合中央

　　

　　出口信誉保 龙口市财政 政府招商引

　　

　　险保费补助 局 补助 资等中央性 否 189,500.00 与收益相关

　　

　　 扶持政策而

　　

　　 取得的补助

　　

　　 因契合中央

　　

　　代扣代收税 龙口市地税 政府招商引

　　

　　款补助资金 局 补助 资等中央性 是 24,220.22 627,043.89 与收益相关

　　

　　 扶持政策而

　　

　　 取得的补助

　　

　　迷信技术奖 龙口市科技 因研讨开发、

　　

　　 的补助

　　

　　 因研讨开发、

　　

　　企业变革补 龙口市财政 补助 技术更新及 是 2,000,000.00 455,300.00 与收益相关

　　

　　助资金 局 改造等取得

　　

　　 的补助

　　

　　算计 -- -- -- -- -- 2,124,220.22 1,271,843.89 --其他阐明：

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　　 注1： 2017年1月31 日，龙口市中央税务局向山东隆基机械股份无限公司拨付代扣代收税款补贴11,093.26元； 2017年3月24日，龙口市中央税务局向山东隆基机械股份无限公司拨付代扣代收税款补贴13,126.96元。

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　　 注2： 2017年4月 12日，龙口市科技局依据龙科字[2017]3号《关于下达龙口市二0一六年科技研发方案和补助经费的告诉》文件规则，向山东隆基机械股份无限公司拨付《先进轻量化铝基契合资料及成形技术》项目补助资金100,000.00元。

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　　 注3： 2017年6月 16日，龙口市财政局依据龙财企指[2017]40号《关于下达预算目标的告诉》文件规则，向山东隆基机械股份无限公司拨付山东省2016年泰山产业领军人才（传统产业创新类）项目补助资金2,000,000.00元。

　　71、营业外收入

　　 单位： 元

　　 项目 本期发作额 上期发作额 计入当期非常常性损益的金额

　　

　　非活动资产处置损失算计 2,767,589.74 2,296,379.29 2,767,589.74

　　

　　其中：固定资产处置损失 2,767,589.74 2,296,379.29 2,767,589.74

　　

　　算计 2,767,589.74 2,296,379.29 2,767,589.74其他阐明：

　　72、所得税费用

　　 （1）所得税费用表

　　 单位： 元

　　 项目 本期发作额 上期发作额

　　

　　当期所得税费用 7,743,266.09 7,330,778.34

　　

　　递延所得税费用 -1,463,168.91 -211,224.81

　　

　　算计 6,280,097.18 7,119,553.53 （2）会计利润与所得税费用调整进程

　　 单位： 元

　　 项目 本期发作额

　　

　　利润总额 48,257,055.60

　　

　　按法定/适用税率计算的所得税费用 7,238,558.34

　　

　　子公司适用不同税率的影响 -520,336.46

　　

　　非应税支出的影响 -438,124.70

　　

　　所得税费用 6,280,097.18其他阐明

　　73、其他综合收益

　　详见附注。

　　74、现金流量表项目

　　 （1）收到的其他与运营活动有关的现金

　　 单位回到当下汹涌澎湃的AI浪潮，正如所有的企业都被互联网化一样，所有的互联网企业都将 AI 化。而这些互联网企业中，也包含CSDN。同时，作为全球最大的中文IT社区，CSDN还有一个历史使命——为广大的互联网公司进行AI赋能。： 元

　　 项目 本期发作额 上期发作额

　　

　　利息支出 2,014,783.26 2,222,900.56

　　

　　政府补助 2,124,220.22 1,271,843.89

　　

　　往来款项 480,287.41 670,560.53

　　

　　其他 21,234.74 145,088.21

　　

　　算计 4,640,525.63 4,310,393.19收到的其他与运营活动有关的现金阐明：

　　 （2）领取的其他与运营活动有关的现金

　　 单位： 元

　　 项目 本期发作额 上期发作额

　　

　　管理费用中现金收入 2,978,327.13 3,060,246.92

　　

　　销售费用中现金收入 52,348,174.10 45,784,839.43

　　

　　财务费用中现金收入 219,858.00 901,881.74

　　

　　往来款项 46,834.74 417,808.01

　　

　　其他 228,711.40 15,912.54

　　

　　算计 55,821,905.37 50,180,688.64领取的其他与运营活动有关的现金阐明：

　　 （3）收到的其他与投资活动有关的现金

　　 单位： 元

　　 项目 本期发作额 上期发作额

　　

　　涂装消费线挥发性无机会管理技改专项 2,000,000.00

　　

　　资金

　　

　　购置银行理财富品收益 2,439,676.76 58,684.80

　　

　　购置银行理财富品赎回 198,000,000.00 30,000,000.00

　　

　　算计 202,439,676.76 30,058,684.80收到的其他与投资活动有关的现金阐明：

　　 （4）领取的其他与投资活动有关的现金

　　 单位： 元

　　 项目 本期发作额 上期发作额

　　

　　购置银行理财富品收入 283,000,000.00 285,000,000.00

　　

　　算计 283,000,000.00 285,000,000.00领取的其他与投资活动有关的现金阐明：

　　 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金

　　 单位： 元

　　 项目 本期发作额 上期发作额收到的其他与筹资活动有关的现金阐明：

　　 （6）领取的其他与筹资活动有关的现金

　　 单位： 元

　　 项目 本期发作额 上期发作额

　　

　　子公司的多数股东依法抽回在子公司中 2,000,000.00

　　

　　的权益性投资

　　

　　算计 2,000,000.00领取的其他与筹资活动有关的现金阐明：

　　 2016年8月 10日，依据公司董事会决议，烟台华兴经贸无限公司撤回其在公司投资的200万元人民币，撤回后公司注册资本由原来的8000万元变卦为7800万元。 2017年2月 13日，公司将该撤资款领取给烟台化兴经贸无限公司，并完成工商变卦。

　　75、现金流量表补充材料

　　 （1）现金流量表补充材料

　　 单位： 元

　　 补充材料 本期金额 上期金额

　　

　　1．将净利润调理为运营活动现金流量： -- --

　　

　　净利润 41,976,958.42 38,250,728.32

　　

　　加：资产减值预备 2,115,957.83 1,521,973.90

　　

　　固定资产折旧、油气资产折耗、消费性生 50,761,106.45 49,719,284.49

　　

　　物资产折旧

　　

　　有形资产摊销 1,022,014.93 918,029.61

　　

　　临时待摊费用摊销 540,374.55 74,998.00

　　

　　处置固定资产、有形资产和其他临时资产 2,547,486.60 2,202,635.12

　　

　　的损失（收益以“－”号填列）

　　

　　财务费用（收益以“－”号填列） 7,608,549.24 6,346,655.82

　　

　　投资损失（收益以“－”号填列） -3,633,176.67 754,520.34

　　

　　递延所得税资产增加（添加以“－”号填列） -1,463,168.91 -195,171.67

　　

　　存货的增加（添加以“－”号填列） 52,667,216.36 89,689,179.29

　　

　　运营性应收项目的增加（添加以“－”号填 -57,998,297.99 -39,860,573.08

　　

　　列）

　　

　　运营性应付项目的添加（增加以“－”号填 50,606,395.10 12,961,530.66

　　

　　列）

　　

　　运营活动发生的现金流量净额 146,751,415.91 162,383,790.80

　　

　　2．不触及现金收支的严重投资和筹资活

　　

　　 -- --

　　

　　动：

　　

　　3．现金及现金等价物净变化状况： -- --

　　

　　现金的期末余额 195,666,651.34 227,425,962.05

　　

　　减：现金的期初余额 257,547,326.82 148,090,384.17

　　

　　现金及现金等价物净添加额 -61,880,675.48 79,335,577.88 （2）本期领取的获得子公司的现金净额

　　 单位： 元

　　 金额

　　

　　其中： --

　　

　　其中： --

　　

　　其中： --其他阐明：

　　 （3）本期收到的处置子公司的现金净额

　　 单位： 元

　　 金额

　　

　　其中： --

　　

　　其中： --

　　

　　其中： --其他阐明：

　　 （4）现金和现金等价物的构成

　　 单位： 元

　　 项目 期末余额 期初余额

　　

　　一、现金 195,666,651.34 257,547,326.82

　　

　　其中：库存现金 62,792.05 60,939.15

　　

　　 可随时用于领取的银行存款 195,603,859.29 257,486,387.67

　　

　　三、期末现金及现金等价物余额 195,666,651.34 257,547,326.82其他阐明：

　　 不属于现金及现金等价物的货币资金状况的阐明：

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　　 2017年1-6月兼并现金流量表“现金的期末余额”为195,666,651.34元， 2017年6月 30 日兼并资产负债表“货币资金”余额为284,156,908.34元，差别88,490,257.00元，系兼并现金流量表“现金的期末余额”扣除了不契合现金及现金等价物规范的信誉证保证金和承兑汇票保证金算计88,490,257.00元。

　　76、一切者权益变化表项目正文

　　阐明对上年期末余额停止调整的“其他”项目称号及调整金额等事项：

　　77、一切权或运用权遭到限制的资产

　　 单位： 元

　　 项目 期末账面价值 受限缘由

　　

　　货币资金 88,490,257.00 信誉证保证金和银行承兑汇票保证金

　　

　　算计 88,490,257.00 --其他阐明：

　　78、外币货币性项目

　　 （1）外币货币性项目

　　 单位： 元

　　 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

　　

　　其中：美元 6,323,054.59 6.7744 42,834,901.01

　　

　　 欧元 371,743.96 7.7496 2,880,866.99

　　

　　 日元 9,600,000.00 0.060485 580,656.00

　　

　　其中：美元 28,343,570.06 6.7744 192,010,681.01

　　

　　 欧元 334,056.07 7.7496 2,588,800.92

　　

　　应付账款

　　

　　其中： 美元 91,300.00 6.7744 618,502.72

　　

　　 日元 19,200,000.00 0.060485 1,161,312.00

　　

　　其他应付款

　　

　　其中： 美元 24,565.20 6.7744 166,414.47其他阐明：

　　 （2）境外运营实体阐明，包括关于重要的境外运营实体，应披露其境外次要运营地、记账本位币及选择根据，记账本位币发作变化的还应披露缘由。

　　□ 适用 √ 不适用

　　79、套期

　　依照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

　　80、其他

　　八、兼并范围的变卦

　　1、非同一控制下企业兼并

　　 （1）本期发作的非同一控制下企业兼并

　　 单位： 元

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　　 被购置方名 股权获得时 股权获得成 股权获得比 股权获得方 购置日确实 购置日至期 购置日至期末被购置方 称 点 本 例 式 购置日 定根据 末被购置方 的净利润 的支出其他阐明：

　　 （2）兼并本钱及商誉

　　 单位： 元

　　 兼并本钱兼并本钱公允价值确实定办法、或有对价及其变化的阐明：

　　大额商誉构成的次要缘由：

　　其他阐明：

　　 （3）被购置方于购置日可识别资产、负债

　　 单位： 元

　　 购置日公允价值 购置日账面价值可识别资产、负债公允价值确实定办法：

　　企业兼并中承当的被购置方的或有负债：

　　其他阐明：

　　 （4）购置日之前持有的股权依照公允价值重新计量发生的利得或损失

　　能否存在经过屡次买卖分步完成企业兼并且在报告期内获得控制权的买卖

　　□ 是 √ 否

　　 （5）购置日或兼并当期期末无法合理确定兼并对价或被购置方可识别资产、负债公允价值的相关阐明

　　 （6）其他阐明

　　2、同一控制下企业兼并

　　 （1）本期发作的同一控制下企业兼并

　　 单位： 元

　　 被兼并方名 企业兼并中 构成同一控 兼并日 兼并日确实 兼并当期期 兼并当期期 比拟时期被 比拟时期被兼并方的净

　　

　　 称 获得的权益 制下企业合 定根据 初至兼并日 初至兼并日 兼并方的收 利润

　　

　　 比例 并的根据 被兼并方的 被兼并方的 入

　　

　　 支出 净利润

　　

　　其他阐明： （2）兼并本钱

　　 单位： 元

　　 兼并本钱

　　

　　或有对价及其变化的阐明：

　　其他阐明： （3）兼并日被兼并方资产、负债的账面价值

　　 单位： 元

　　 兼并日 上期期末

　　

　　企业兼并中承当的被兼并方的或有负债：

　　其他阐明：3、反向购置买卖根本信息、买卖构成反向购置的根据、上市公司保存的资产、负债能否构成业务及其根据、兼并本钱确实定、依照权益性买卖处

　　理时调整权益的金额及其计算：

　　4、处置子公司能否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

　　□ 是 √ 否能否存在经过屡次买卖分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

　　□ 是 √ 否5、其他缘由的兼并范围变化

　　阐明其他缘由招致的兼并范围变化（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关状况：

　　6、其他九、在其他主体中的权益

　　1、在子公司中的权益

　　 （1）企业集团的构成

　　 子公司称号 次要运营地 注册地 直接 直接 获得方式

　　

　　龙口隆基制动毂 龙口经济开发区 龙口经济开发区 汽车零部件及配 75.00% 同一控制下企业兼并

　　

　　无限公司 件制造

　　

　　龙口隆基准确制 龙口经济开发区 龙口经济开发区 汽车零部件及配 70.00% 同一控制下企业兼并

　　

　　动无限公司 件制造

　　

　　龙口隆基废旧物 龙口经济开发区 龙口经济开发区 废旧物资回收 100.00% 设立

　　

　　资回收无限公司

　　

　　山东隆基步德威 龙口经济开发区 龙口经济开发区 汽车零部件及配 69.23% 设立制动钳无限公司 件制造在子公司的持股比例不同于表决权比例的阐明：

　　持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的根据：

　　关于归入兼并范围的重要的构造化主体，控制的根据：

　　确定公司是代理人还是委托人的根据：

　　其他阐明：

　　 （2）重要的非全资子公司

　　 单位： 元

　　 子公司称号 多数股东持股比例 本期归属于多数股东的 本期向多数股东宣告分 期末多数股东权益余额

　　

　　 损益 派的股利

　　

　　龙口隆基制动毂无限公 25.00% 367,988.20 46,790,635.48

　　

　　 -

　　

　　司

　　

　　龙口隆基准确制动无限 30.00% 35,320.94 7,260,808.63

　　

　　 -

　　

　　公司

　　

　　山东隆基步德威制动钳 30.77% 538,315.87 21,110,808.60 -无限公司子公司多数股东的持股比例不同于表决权比例的阐明：

　　其他阐明：

　　 （3）重要非全资子公司的次要财务信息

　　 单位： 元

　　 子公司 期末余额 期初余额

　　

　　 称号 活动资 非活动 资产合 活动负 非活动 负债合 活动资 非活动 资产合 活动负 非活动 负债算计

　　

　　 产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债

　　

　　龙口隆

　　

　　基制动 121,733, 86,210,1 207,943, 20,781,1 20,781,1 118,778, 89,987,7 208,766, 20,132,0 20,132,088.62

　　

　　毂无限 610.09 15.50 725.59 83.66 83.66 789.66 93.68 583.34 88.62

　　

　　公司

　　

　　龙口隆

　　

　　基准确 18,974,6 10,539,0 29,513,7 5,311,03 5,311,03 19,830,1 10,512,8 30,342,9 6,022,54 6,022,547.87

　　

　　制动有 69.39 58.74 28.13 2.71 2.71 67.79 11.96 79.75 7.87

　　

　　限公司

　　

　　山东隆 13,146,7 66,447,8 79,594,6 10,986,2 10,986,2 11,063,1 67,746,9 78,810,0 6,452,19 6,452,192.67

　　

　　威制动

　　

　　钳无限

　　

　　公司

　　

　　 单位： 元

　　 本期发作额 上期发作额

　　

　　 子公司称号 营业支出 综合收益总 运营活动现 营业支出 综合收益总

　　

　　 净利润 额 金流量 净利润 额 运营活动现金流量

　　

　　龙口隆基制 46,104,184.1 10,090,600.9 49,326,175.8

　　

　　动毂无限公 9 -1,471,952.79 1 2 -633,636.84 -2,442,972.67

　　

　　司

　　

　　龙口隆基精

　　

　　确制动无限 3,436,934.85 -117,736.46 124,470.34 5,471,952.81 575,434.27 10,245,825.49

　　

　　公司

　　

　　山东隆基步德威制动钳 3,261,928.26 -1,749,482.86 4,546,278.19 3,310,411.55 -1,201,598.67 -149,543.51无限公司其他阐明：

　　 （4）运用企业集团资产和清偿企业集团债权的严重限制

　　 （5）向归入兼并财务报表范围的构造化主体提供的财务支持或其他支持

　　其他阐明：

　　2、在子公司的一切者权益份额发作变化且仍控制子公司的买卖

　　 （1）在子公司一切者权益份额发作变化的状况阐明

　　 （2）买卖关于多数股东权益及归属于母公司一切者权益的影响

　　 单位： 元

　　其他阐明

　　3、在合营布置或联营企业中的权益

　　 （1）重要的合营企业或联营企业

　　 合营企业或联营 业务性质 持股比例 对合营企业或联营企业投资

　　

　　 企业称号 次要运营地 注册地 直接 直接 的会计处置办法

　　

　　爱塞威隆基制动 汽车零部件消费

　　

　　盘（龙口）无限 龙口经济开发区 龙口经济开发区 与研发 49.00% 投资

　　

　　公司

　　

　　上海车易信息科 上海嘉定区 上海嘉定区 软件开发 37.09% 投资在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的阐明：

　　持有 20%以下表决权但具有严重影响，或许持有 20%或以上表决权但不具有严重影响的根据：

　　 （2）重要合营企业的次要财务信息

　　 单位： 元

　　 期末余额/本期发作额 期初余额/上期发作额

　　

　　其他阐明

　　 （3）重要联营企业的次要财务信息

　　 单位： 元

　　 期末余额/本期发作额 期初余额/上期发作额

　　

　　 上海车易信息技术无限 爱塞威隆基制动盘（龙 上海车易信息技术无限 爱塞威隆基制动盘（龙口）无限公

　　

　　 公司 口）无限公司 公司 司

　　

　　活动资产 7,458,072.22 154,509,574.89 7,430,608.75 95,610,106.97

　　

　　非活动资产 19,449,097.38 102,839,241.96 22,496,810.23 104,512,941.87

　　

　　资产算计 26,907,169.60 257,348,816.85 29,927,418.98 200,123,048.84

　　

　　活动负债 34,258,000.79 24,146,189.48 32,022,181.95 24,508,377.31

　　

　　非活动负债 1,906,025.16 3,508,183.65

　　

　　负债算计 36,164,025.95 24,146,189.48 35,530,365.60 24,508,377.31

　　

　　归属于母公司股东权益 -9,256,856.35 233,202,627.37 -5,602,946.62 175,614,671.53

　　

　　按持股比例计算的净资 3,433,182.88 114,269,287.41 2,078,020.84 86,051,189.05

　　

　　 - -

　　

　　产份额

　　

　　--商誉 31,733,641.33 31,733,641.33

　　

　　--外部买卖未完成利润 -7,824,961.10

　　

　　--其他 -159,039.56 -9,050,173.96 24,212,906.50

　　

　　对联营企业权益投资的 28,141,418.89 105,219,113.45 29,655,620.49 102,439,134.45

　　

　　账面价值

　　

　　营业支出 6,002,383.34 87,848,340.10 4,236,642.61 59,728,108.25

　　

　　净利润 -4,082,726.49 5,796,959.03 -6,594,111.11 3,331,466.92

　　

　　综合收益总额 -4,082,726.49 5,796,959.03 -6,594,111.11 3,331,466.92其他阐明

　　 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

　　 单位： 元

　　 期末余额/本期发作额 期初余额/上期发作额

　　

　　合营企业： -- --

　　

　　下列各项按持股比例计算的算计数 -- --

　　

　　联营企业： -- --

　　

　　下列各项按持股比例计算的算计数 -- --其他阐明

　　 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的才能存在严重限制的阐明

　　 （6）合营企业或联营企业发作的超额盈余

　　 单位： 元

　　 合营企业或联营企业称号 累积未确认后期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分 本期末累积未确认的损失 失 享的净利润）其他阐明

　　 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺

　　 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

　　4、重要的共同运营

　　 共同运营称号 次要运营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额

　　

　　 直接 直接在共同运营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的阐明：

　　共同运营为独自主体的，分类为共同运营的根据：

　　其他阐明

　　5、在未归入兼并财务报表范围的构造化主体中的权益

　　未归入兼并财务报表范围的构造化主体的相关阐明：

　　6、其他

　　十、与金融工具相关的风险

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　　 本公司从事风险管理的目的是在风险和收益之间获得均衡，将风险对本公司运营业绩的负面影响降至最低程度，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目的，本公司风险管理的根本战略是确认和剖析本公司面临的各种风险，树立适当的风险接受底线和停止风险管理，并及时牢靠地对各种风险停止监视，将风险控制在限定的范围内。

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　　 本公司的金融工具面临的次要风险是信誉风险、活动风险及市场风险。管理层已审议并同意管理这些风险的政策，概括如下： (一) 信誉风险

　　 信誉风险，是指金融工具的一方不能实行义务，形成另一方发作财务损失的风险。

　　 本公司的信誉风险次要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司辨别采取了以下措施。

　　 1. 应收账款

　　 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方停止买卖。依照本公司的政策，需对一切要求采用信誉方式停止买卖的客户停止信誉审核。另外，本公司对应收账款余额停止继续监控，以确保本公司不致面临严重坏账风险。

　　 由于本公司的应收账款风险点散布多个协作方和多个客户，截至2017年6月30日，本公司应收账款49.52%（2016年12月31 日：47.56%）源于前五大客户，本公司不存在严重的信誉集中风险。

　　 2. 其他应收款

　　 本公司的其他应收款次要系备用金、往来款项等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并继续监控，以确保本公司不致面临严重坏账风险。

　　 （二）活动风险

　　 活动风险，是指企业在实行与金融负债有关的义务时遇到资金充足的风险，其能够源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或许源于对方无法归还其合同债权；或许源于提早到期的债权；或许源于无法发生预期的现金流量。

　　 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手腕，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资构造的办法，坚持融资继续性与灵敏性之间的均衡。本公司已从多家商业银行获得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

　　 (三) 市场风险

　　 市场风险，是指金融工具的公允价值或将来现金流量因市场价钱变化而发作动摇的风险。市场风险次要包括利率风险和外汇风险。 1．利率风险

　　 利率风险，是指金融工具的公允价值或将来现金流量因市场利率变化而发作动摇的风险。 本公司面临的利率风险次要来源于银行临时借款。截止2017年6月30日，公司已出借全部借款，期末不存在未出借的借款。

　　 2. 外汇风险

　　 外汇风险是因汇率变化发生的风险。本公司面临的汇率变化的风险次要与本公司外币货币性资产和负债有关。关于外币资产和负债，假如呈现短期的失衡状况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可承受的程度。

　　 本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目正文五、 46“外币货币性项目”阐明。

　　十一、公允价值的披露

　　1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

　　 单位： 元

　　 期末公允价值

　　

　　 项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量

　　

　　 量 算计

　　

　　一、继续的公允价值计量 -- -- -- --

　　

　　二、非继续的公允价值计 -- -- -- --量2、继续和非继续第一层次公允价值计量项目市价确实定根据

　　3、继续和非继续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

　　4、继续和非继续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

　　5、继续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调理信息及不可察看参数敏理性剖析

　　6、继续的公允价值计量项目，本期内发作各层级之间转换的，转换的缘由及确定转换时点的政策

　　7、本期内发作的估值技术变卦及变卦缘由

　　8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值状况

　　9、其他

　　十二、关联方及关联买卖

　　1、本企业的母公司状况

　　 母公司称号 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 母公司对本企业的表决权比例

　　

　　 持股比例

　　

　　隆基集团无限公司 龙口内向型经济开 对外投资 101,143,500.00 45.55% 45.55% 发区隆基路 1 号本企业的母公司状况的阐明

　　本企业最终控制方是隆基集团无限公司。

　　其他阐明：

　　2、本企业的子公司状况

　　本企业子公司的状况详见附注七、 1。

　　3、本企业合营和联营企业状况

　　本企业重要的合营或联营企业详见附注七、 4。

　　本期与本公司发作关联方买卖，或后期与本公司发作关联方买卖构成余额的其他合营或联营企业状况如下：

　　 合营或联营企业称号 与本企业关系其他阐明

　　4、其他关联方状况

　　 其他关联方称号 其他关联方与本企业关系

　　

　　龙口隆基三泵无限公司 同一母公司其他阐明

　　5、关联买卖状况

　　 （1）购销商品、提供和承受劳务的关联买卖

　　推销商品/承受劳务状况表

　　 单位： 元

　　 关联方 关联买卖内容 本期发作额 获批的买卖额度 能否超越买卖额度 上期发作额

　　

　　爱塞威隆基制动盘 推销铸件 87,848,340.10 160,000,000.00 否 59,728,108.25

　　

　　 （龙口）无限公司

　　

　　龙口隆基三泵无限 推销资料 271,893.94 否公司出售商品/提供劳务状况表

　　 单位： 元

　　 关联方 关联买卖内容 本期发作额 上期发作额

　　

　　爱塞威隆基制动盘（龙口）有 销售资料 32,261,270.38 15,711,391.12

　　

　　限公司

　　

　　龙口隆基三泵无限公司 销售铸件 10,605,416.57 12,610,566.76购销商品、提供和承受劳务的关联买卖阐明

　　 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包状况

　　本公司受托管理/承包状况表：

　　 单位： 元

　　

#p#分页标题#e#

　　委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 本期确认的托管收益/承包收 称 称 型 益定价根据 益关联托管/承包状况阐明

　　本公司委托管理/出包状况表：

　　 单位： 元

　　委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 本期确认的托管费/出包费 称 称 型 价根据关联管理/出包状况阐明

　　 （3）关联租赁状况

　　本公司作为出租方：

　　 单位： 元

　　 承租方称号 租赁资产品种 本期确认的租赁支出 上期确认的租赁支出本公司作为承租方：

　　 单位： 元

　　 出租方称号 租赁资产品种 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费关联租赁状况阐明

　　 （4）关联担保状况

　　本公司作为担保方

　　 单位： 元

　　 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保能否曾经实行终了本公司作为被担保方

　　 单位： 元

　　 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保能否曾经实行终了

　　

　　隆基集团无限公司 30,000,000.00 2016 年 07 月 12 日 2017 年 01 月 12 日 是

　　

　　隆基集团无限公司 20,000,000.00 2016 年 08 月 09 日 2017 年 02 月 09 日 是

　　

　　隆基集团无限公司 20,000,000.00 2017 年 03 月 01 日 2017 年 09 月 01 日 否

　　

　　隆基集团无限公司 20,000,000.00 2016 年 08 月 08 日 2017 年 02 月 08 日 是

　　

　　隆基集团无限公司 10,000,000.00 2016 年 10 月 10 日 2017 年 04 月 10 日 是

　　

　　隆基集团无限公司 10,000,000.00 2016 年 11 月 14 日 2017 年 05 月 14 日 是

　　

　　隆基集团无限公司 17,000,000.00 2017 年 02 月 27 日 2017 年 08 月 27 日 否

　　

　　隆基集团无限公司 12,000,000.00 2016 年 09 月 09 日 2017 年 03 月 09 日 是

　　

　　隆基集团无限公司 20,000,000.00 2016 年 09 月 08 日 2017 年 03 月 08 日 是

　　

　　隆基集团无限公司 14,073,000.00 2016 年 10 月 11 日 2017 年 04 月 11 日 是

　　

　　隆基集团无限公司 20,000,000.00 2016 年 10 月 31 日 2017 年 04 月 30 日 是

　　

　　隆基集团无限公司 30,000,000.00 2016 年 11 月 18 日 2017 年 05 月 18 日 是

　　

　　隆基集团无限公司 58,000,000.00 2016 年 12 月 16 日 2017 年 06 月 15 日 是

　　

　　隆基集团无限公司 20,000,000.00 2017 年 04 月 10 日 2017 年 10 月 10 日 否

　　

　　隆基集团无限公司 20,000,000.00 2016 年 11 月 10 日 2017 年 05 月 10 日 是

　　

　　隆基集团无限公司 20,000,000.00 2016 年 07 月 11 日 2017 年 01 月 11 日 是

　　

　　隆基集团无限公司 15,000,000.00 2016 年 09 月 28 日 2017 年 03 月 28 日 是

　　

　　隆基集团无限公司 12,350,000.00 2016 年 12 月 12 日 2017 年 06 月 12 日 是

　　

　　隆基集团无限公司 35,000,000.00 2017 年 01 月 13 日 2017 年 07 月 13 日 否

　　

　　隆基集团无限公司 20,000,000.00 2017 年 06 月 07 日 2017 年 12 月 07 日 否

　　

　　隆基集团无限公司 9,000,000.00 2016 年 12 月 14 日 2017 年 06 月 14 日 是

　　

　　隆基集团无限公司 20,000,000.00 2017 年 06 月 08 日 2017 年 12 月 08 日 否

　　

　　隆基集团无限公司 10,000,000.00 2017 年 05 月 08 日 2017 年 11 月 05 日 否

　　

　　隆基集团无限公司 10,000,000.00 2017 年 06 月 13 日 2017 年 12 月 13 日 否

　　

　　隆基集团无限公司 580,656.00 2016 年 01 月 15 日 2017 年 01 月 15 日 是关联担保状况阐明

　　 （5）关联方资金拆借

　　 单位： 元

　　 关联方 拆借金额 起始日 到期日 阐明

　　

　　拆入

　　

　　拆出 （6）关联方资产转让、债权重组状况

　　 单位： 元

　　 关联方 关联买卖内容 本期发作额 上期发作额 （7）关键管理人员报酬

　　 单位： 元

　　 项目 本期发作额 上期发作额 （8）其他关联买卖

　　6、关联方应收应付款项

　　 （1）应收项目

　　 单位： 元

　　 项目称号 关联方 期末余额 期初余额

　　

　　 账面余额 坏账预备 账面余额 坏账预备

　　

　　应收账款 龙口隆基三泵无限 29,419,696.10 1,470,984.81 21,170,024.57 1,058,501.23

　　

　　 公司

　　

　　 （2）应付项目

　　 单位： 元

　　 项目称号 关联方 期末账面余额 期初账面余额

　　

　　应付账款 爱塞威隆基制动盘（龙口）有 66,347,079.62 43,852,761.89

　　

　　 限公司

　　

　　7、关联方承诺8、其他

　　十三、股份领取1、股份领取总体状况

　　□ 适用 √ 不适用2、以权益结算的股份领取状况

　　□ 适用 √ 不适用3、以现金结算的股份领取状况

　　□ 适用 √ 不适用4、股份领取的修正、终止状况

　　5、其他

　　十四、承诺及或有事项

　　1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺

　　 截至2017年6月30日，公司已背书未到期的商业承兑汇票为40,500,000.00元。若票据到期后被回绝付款，持票人将有权对公司行使

　　追索权，则公司需实行清偿债权的责任；同时，公司清偿债权后，也将有权对其他汇票债权人行使追索权。

　　 除存在上述或有事项外，截至2017年6月30日，无需求披露的承诺及或有事项。

　　2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项

　　 （2）公司没有需求披露的重要或有事项，也应予以阐明

　　公司不存在需求披露的重要或有事项。

　　3、其他十五、资产负债表日后事项

　　1、重要的非调整事项

　　 单位： 元

　　 项目 内容 对财务情况和运营效果的影 无法估量影响数的缘由

　　

　　 响数

　　

　　2、利润分配状况

　　 单位： 元

　　3、销售退回4、其他资产负债表日后事项阐明

　　十六、其他重要事项

　　1、后期会计过失更正

　　 （1）追溯重述法

　　 单位： 元

　　 会计过失更正的内容 处置顺序 受影响的各个比拟时期报表 累积影响数

　　

　　 项目称号

　　

　　 （2）将来适用法

　　 会计过失更正的内容 同意顺序 采用将来适用法的缘由

　　

　　2、债权重组3、资产置换 （1）非货币性资产交流

　　 （2）其他资产置换

　　4、年金方案5、终止运营

　　 单位： 元

　　 项目 支出 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司一切者的终止运营利润

　　

　　其他阐明6、分部信息

　　 （1）报告分部确实定根据与会计政策

　　 （2）报告分部的财务信息

　　 单位： 元

　　 项目 分部间抵销 算计 （3）公司无报告分部的，或许不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应阐明缘由

　　 （4）其他阐明

　　7、其他对投资者决策有影响的重要买卖和事项

　　8、其他

　　 （一）分部信息

　　 公司为汽车零部件及配件制造企业，次要产品：制动毂、制动盘、刹车片等，消费运营主体次要在国际，无分部报告。

　　 （二）其他对投资者决策有影响的重要买卖和事项

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　　 公司于2017年7月 10日收到中国证券监视管理委员会2017年6月23日出具的《关于核准山东隆基机械股份无限公司非地下发行股票的批复》（证监答应〔2017〕 993 号），核准公司非地下发行不超越 53,787,600 股新股。募集资金次要用于建立“高端制动盘改扩建项目”和“汽车制动零碎检测中心项目”。本批复自核准发行之日起6个月内无效。

　　十七、母公司财务报表次要项目正文

　　1、应收账款

　　 （1）应收账款分类披露

　　 单位： 元

　　 期末余额 期初余额

　　

　　 类别 账面余额 坏账预备 账面余额 坏账预备

　　

　　 金额 比例 金额 计提比 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 账面价值

　　

　　 例

　　

　　按信誉风险特征组 411,189, 22,636,2 388,553,0 360,323 20,645,55

　　

　　算计提坏账预备的 324.72 100.00% 71.96 5.51% 52.76 ,788.37 100.00% 2.10 5.73% 339,678,236.27

　　

　　应收账款

　　

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　　算计 411,189, 100.00% 22,636,2 5.51% 388,553,0 360,323 100.00% 20,645,55 5.73% 339,678,236.27 324.72 71.96 52.76 ,788.37 2.10期末单项金额严重并单项计提坏账预备的应收账款：

　　□ 适用 √ 不适用

　　组合中，按账龄剖析法计提坏账预备的应收账款：

　　√ 适用 □ 不适用

　　 单位： 元

　　 账龄 期末余额

　　

　　 应收账款 坏账预备 计提比例

　　

　　1 年以内分项

　　

　　1 年以内小计 404,770,547.22 20,238,527.36 5.00%

　　

　　1 至 2 年 2,490,906.72 249,090.67 10.00%

　　

　　2 至 3 年 1,639,669.08 327,933.82 20.00%

　　

　　3 年以上 934,963.19 467,481.60 50.00%

　　

　　5 年以上 1,353,238.51 1,353,238.51 100.00%

　　

　　算计 411,189,324.72 22,636,271.96确定该组合根据的阐明：

　　组合中，采用余额百分比法计提坏账预备的应收账款：

　　□ 适用 √ 不适用

　　组合中，采用其他办法计提坏账预备的应收账款：

　　 （2）本期计提、发出或转回的坏账预备状况

　　本期计提坏账预备金额 22,636,271.96 元；本期发出或转回坏账预备金额元。

　　其中本期坏账预备发出或转回金额重要的：

　　 单位： 元

　　 单位称号 发出或转回金额 发出方式 报告期内已全额计提坏账预备，或计提减值预备的比例较大，但在本期又全额发出或转回，或在本期发出或转回比例较大的应收 账款：无。

　　 （3）本期实践核销的应收账款状况

　　 单位： 元

　　 项目 核销金额其中重要的应收账款核销状况：

　　 单位： 元

　　 单位称号 应收账款性质 核销金额 核销缘由 实行的核销顺序 款项能否由关联买卖发生应收账款核销阐明：

　　 报告期内公司无实践核销的应收账款。

　　 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款状况

　　 单位称号 与本公司关系 金额 占应收账款总 坏账预备

　　 额的比例(%)

　　 第一位 非关联方 68,487,195.46 16.66 3,424,359.77 第二位 非关联方 58,532,637.84 14.23 2,926,631.89 第三位 非关联方 33,045,744.66 8.04 1,652,287.23 第四位 同一母公司 29,419,696.10 7.15 1,470,984.81 第五位 非关联方 29,355,280.17 7.14 1,467,764.01

　　 算计 218,840,554.23 53.22 10,942,027.71 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

　　报告期内公司无终止确认的应收款项。

　　 （6）转移应收账款且持续涉入构成的资产、负债金额

　　其他阐明：

　　报告期内公司无以应收款项为标的停止证券化的买卖。

　　2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露

　　 单位： 元

　　 期末余额 期初余额

　　

　　 类别 账面余额 坏账预备 账面余额 坏账预备

　　

　　 金额 比例 金额 计提 账面价值 金额 比例 金额 计提比 账面价值

　　

　　 比例 例

　　

　　按信誉风险特征

　　

　　组算计提坏账准 7,718,416.72 100.00% 400,245.19 5.19% 7,318,171.53 4,191,193.69 100.00% 291,057.87 6.94% 3,900,135.82

　　

　　备的其他应收款

　　

　　算计 7,718,416.72 100.00% 400,245.19 5.19% 7,318,171.53 4,191,193.69 100.00% 291,057.87 6.94% 3,900,135.82

　　

　　期末单项金额严重并单项计提坏账预备的其他应收款：

　　□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄剖析法计提坏账预备的其他应收款：

　　√ 适用 □ 不适用

　　 单位： 元

　　 账龄 期末余额

　　

　　 其他应收款 坏账预备 计提比例

　　

　　1 年以内分项

　　

　　1 年以内小计 7,447,929.58 372,396.48 5.00%

　　

　　1 至 2 年 268,487.14 26,848.71 10.00%

　　

　　2 至 3 年 20.00%

　　

　　3 年以上 2,000.00 1,000.00 50.00%

　　

　　算计 7,718,416.72 400,245.19

　　

　　确定该组合根据的阐明：

　　组合中，采用余额百分比法计提坏账预备的其他应收款：

　　□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他办法计提坏账预备的其他应收款：

　　□ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、发出或转回的坏账预备状况

　　本期计提坏账预备金额 400,245.19 元；本期发出或转回坏账预备金额元。

　　其中本期坏账预备转回或发出金额重要的：

　　 单位： 元

　　

　　 单位称号 转回或发出金额 发出方式 （3）本期实践核销的其他应收款状况

　　 单位： 元

　　 项目 核销金额其中重要的其他应收款核销状况：

　　 单位： 元

　　 单位称号 其他应收款性质 核销金额 核销缘由 实行的核销顺序 款项能否由关联买卖 发生其他应收款核销阐明：

　　报告期内公司无实践核销的其他应收款。

　　 （4）其他应收款按款项性质分类状况

　　 单位： 元

　　 款项性质 期末账面余额 期初账面余额

　　

　　备用金 591,116.05 875,679.95

　　

　　往来款项 7,127,300.67 3,315,513.74

　　

　　算计 7,718,416.72 4,191,193.69 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款状况

　　 单位： 元

　　 单位称号 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 坏账预备期末余额

　　

　　 额算计数的比例

　　

　　山东隆基步德威制动 往来款项 7,091,465.18 1 年以内 91.88% 354,573.26

　　

　　钳无限公司

　　

　　员工借款 备用金 591,116.05 1 年以内及 1-2 年 7.66% 42,153.93

　　

　　算计 -- 7,682,581.23 -- 99.54% 396,727.19 （6）触及政府补助的应收款项

　　 单位： 元

　　 单位称号 政府补助项目称号 期末余额 期末账龄 估计收取的工夫、金额及依 据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

　　报告期内公司无终止确认的其他应收的款项。

　　 （8）转移其他应收款且持续涉入构成的资产、负债金额

　　其他阐明：

　　 报告期内公司无以其他应收款项为标的停止证券化的买卖状况。

　　 期末公司其他应收款中无持公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

　　 报告期内公司无以前年度已全额或较大比例计提坏账预备，本期又全额或局部发出的大额其他应收款。

　　3、临时股权投资

　　 单位： 元

　　 项目 期末余额 期初余额

　　

　　 账面余额 减值预备 账面价值 账面余额 减值预备 账面价值

　　

　　对子公司投资 170,006,631.79 170,006,631.79 170,006,631.79 170,006,631.79

　　

　　对联营、合营企业 133,360,532.34 133,360,532.34 132,034,224.02 132,034,224.02

　　

　　投资

　　

　　算计 303,367,164.13 303,367,164.13 302,040,855.81 302,040,855.81 （1）对子公司投资

　　 单位： 元

　　 被投资单位 期初余额 本期添加 本期增加 期末余额 本期计提减值预备 减值预备期末余额

　　

　　龙口隆基制动毂有 102,049,040.65 102,049,040.65

　　

　　限公司

　　

　　龙口隆基准确制动 12,957,591.14 12,957,591.14

　　

　　无限公司

　　

　　龙口隆基废旧物资 1,000,000.00 1,000,000.00

　　

　　回收无限公司

　　

　　山东隆基步德威制 54,000,000.00 54,000,000.00

　　

　　动钳无限公司

　　

　　算计 170,006,631.79 170,006,631.79 （2）对联营、合营企业投资

　　 单位： 元

　　 本期增减变化

　　

　　投资单位 期初余额 权益法下确 其他综合 其他权益 宣揭发放 期末余额 减值预备

　　

　　 追加投资 增加投资 认的投资损 现金股利 计提减值 其他 期末余额

　　

　　 益 收益调整 变化 或利润 预备

　　

　　一、合营企业

　　

　　二、联营企业

　　

　　上海车易

　　

　　爱塞威隆

　　

　　基制动盘 102,378,603.53 2,840,509.92 105,219,113.45

　　

　　(龙口)有

　　

　　限公司

　　

　　小计 132,034,224.02 1,326,308.32 133,360,532.34

　　

　　算计 132,034,224.02 1,326,308.32 133,360,532.34 （3）其他阐明

　　4、营业支出和营业本钱

　　 单位： 元

　　 项目 本期发作额 上期发作额

　　

　　 支出 本钱 支出 本钱

　　

　　主营业务 848,646,138.71 703,357,078.98 691,084,122.55 562,787,655.00

　　

　　其他业务 33,857,584.53 32,513,766.15 17,549,884.29 16,978,869.74

　　

　　算计 882,503,723.24 735,870,845.13 708,634,006.84 579,766,524.74其他阐明：

　　5、投资收益

　　 单位： 元

　　 项目 本期发作额 上期发作额

　　

　　权益法核算的临时股权投资收益 1,326,308.32 -813,205.14

　　

　　银行理财富品收益 2,366,443.88 58,684.80

　　

　　算计 3,692,752.20 -754,520.346、其他

　　十八、补充材料

　　1、当期非常常性损益明细表

　　√ 适用 □ 不适用

　　 单位： 元

　　 项目 金额 阐明

　　

　　非活动资产处置损益 -2,547,486.60

　　

　　计入当期损益的政府补助（与企业业务亲密相

　　

　　关，依照国度一致规范定额或定量享用的政府 2,124,220.22

　　

　　补助除外）

　　

　　除上述各项之外的其他营业外支出和收入 21,234.74

　　

　　减：所得税影响额 -57,383.62

　　

　　 多数股东权益影响额 5,483.11

　　

　　算计 -350,131.13 --

　　

　　对公司依据《地下发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非常常性损益》定义界定的非常常性损益项目，以及把《地下发行

　　证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非常常性损益》中罗列的非常常性损益项目界定为常常性损益的项目，应阐明缘由。

　　□ 适用 √ 不适用2、净资产收益率及每股收益

　　 报告期利润 加权均匀净资产收益率 每股收益

　　

　　 根本每股收益（元/股） 浓缩每股收益（元/股）

　　

　　归属于公司普通股股东的净利润 2.29% 0.11 0.11

　　

　　扣除非常常性损益后归属于公司普 2.30% 0.11 0.11

　　

　　通股股东的净利润

　　

　　3、境内外会计原则下会计数据差别

　　 （1）同时依照国际会计原则与按中国会计原则披露的财务报告中净利润和净资产差别状况

　　□ 适用 √ 不适用 （2）同时依照境外会计原则与按中国会计原则披露的财务报告中净利润和净资产差别状况

　　□ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计原则下会计数据差别缘由阐明，对曾经境外审计机构审计的数据停止差别调理的，应注明该境外

　　机构的称号4、其他

　　 山东隆基机械股份无限公司

　　 2017 年 8 月 18 日